Версия сайта для слабовидящих

Выбор меню

Аналитическая записка на отчет об исполнении бюджета Камышинского муниципального района за девять месяцев 2016 года

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА КАМЫШИНСКОГО

МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

403893, Волгоградская область, г. Камышин, ул. Набережная, 7-а, тел.8(84457)4-43-86

№ 01КСП‑0302-23                                                                                         03 ноября 2016 года

Аналитическая записка на отчет об исполнении бюджета

Камышинского муниципального района за девять месяцев 2016 года

            В соответствии с требованиями, установленными  пунктом 5 статьи 264.2 Бюджетного кодекса РФ (далее БК РФ), отчет об исполнении бюджета Камышинского муниципального района за 9  месяцев  2016 года (далее отчет) утвержден  постановлением администрации Камышинского муниципального района от 13.10.2016 №815-п и направлен в Камышинскую районную Думу и Контрольно-счетную палату – орган внешнего муниципального   финансового контроля Камышинского муниципального района согласно нормам, установленным  статьей 34 Положения о бюджетном устройстве и  бюджетном процессе в Камышинском муниципальном районе, утвержденного решением Камышинской районной Думы от 17 мая 2016 года №38/148 (далее Положение о бюджетном процессе).

В   решении о местном бюджете распределение доходов и расходов поквартально не предусмотрено, в этой связи в представленном администрацией Камышинского муниципального района отчете  оценка исполнения бюджета за 1 полугодие текущего года произведена относительно утвержденных годовых бюджетных назначений.

  1. Общая характеристика исполнения бюджета за девять месяцев 2016 года

 Решением Камышинской районной Думы от 08.12.2015 №32/126 «О бюджете Камышинского муниципального района  на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов» утверждены основные характеристики бюджета Камышинского муниципального района  на 2016 год: общий объем доходов в сумме 526106,7 тыс. руб., общий объем расходов в сумме 526106,7 тыс. руб., дефицит бюджета на 2016  год не  прогонозировался.

За 9 месяцев текущего года решениями Камышинской районной Думы в основные характеристики местного бюджета внесены поправки, в том числе доходная часть утверждена в сумме  537307,2 тыс.руб., что на 11200,5 тыс. руб.,  или на 2,1% больше первоначально утвержденной суммы доходов на 2016 год, объем расходов увеличен на 31144,2 тыс. руб., или на  5,9%  и составил   557250,9 тыс. рублей.

 Всего за  девять месяцев  2016 года общая сумма изменений в первоначальные плановые поступления  составила 11200,5 тыс. руб., в том числе  по следующим видам доходов:

Налоговые доходы

- налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации – (+ 47,7 тыс. руб.), доходы утверждены в сумме 173,2 тыс. руб.;

- единый сельскохозяйственный налог – (+296,2 тыс. руб.), доходы утверждены в сумме 444,7 тыс.руб.;

-  государственная пошлина – (+184,8 тыс.руб.), плановые  поступления утверждены в сумме 184,8  тыс. руб.;

Неналоговые доходы:

- доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности – (+211,0 тыс.руб.), утверждены поступления в сумме 10,712,5 тыс.руб.;

- плата за негативное воздействие на окружающую среду – (-3698,0 тыс. руб.), ожидаемые поступления сокращены до 64,0 тыс.руб.;

- доходы от  оказания платных услуг и компенсации затрат государства – (+314,4 тыс. руб.), составили 20664,2 тыс. руб.;

- доходы от продажи материальных и нематериальных активов – (91,1 тыс.руб.), составили 3599,1 тыс.руб.;

-  поступления штрафов, санкций, возмещение ущерба – (+510,0 тыс.руб.);

Безвозмездные поступления

- дотации бюджетам на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов – (+4 705,2 тыс.руб.), составили 4705,2 тыс.руб.;

- субсидии бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (межбюджетные субсидии) – (+4536,7 тыс.руб.), общая сумма 21162,4 тыс.руб., в том числе:

- субсидии бюджетам на софинансирование капитальных вложений в объекты государственной (муниципальной) собственности – (-1 762,2 тыс.руб.), поступлений 0;

- субсидии бюджетам на создание в общеобразовательных организациях, расположенных в сельской местности, условий для занятий физической культурой и спортом – (+1 399,9 тыс.руб.), всего доходов 1399,9 тыс.руб.;

- прочие субсидии – (+4899,0 тыс. руб.), сумма  доходов утверждена в объеме 19762,5 тыс.руб.;

-  субвенции бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (+3004,7 тыс.руб.), , общая сумма составила 258189,8 тыс.руб., в том числе:

- субвенции бюджетам на осуществление полномочий по подготовке проведения статистических переписей – (+1185,5 тыс.руб.);

- субвенции бюджетам на составление (изменение) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации – (-11,0 тыс.руб.), составили 31,2 тыс.руб.;

- субвенции бюджетам муниципальных  образований  на предоставление  гражданам  субсидий   на   оплату жилого помещения и коммунальных услуг – (-2812,9 тыс.руб.), утверждено плановых назначений 9965,3 тыс.руб.;

- субвенции   местным   бюджетам   на    выполнение  передаваемых  полномочий   субъектов   Российской  Федерации – (-3367,4 тыс.руб.), утверждено 221029,0 тыс.руб.;

- субвенции бюджетам на содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье, а также вознаграждение, причитающееся приемному родителю – (+9196,0 тыс.руб.),  утверждено 20158,5 тыс.руб.;

- субвенции бюджетам муниципальных районов на проведение Всероссийской сельскохозяйственной переписи в 2016 году – (+1185,5 тыс.руб.);

- иные межбюджетные трансферты – (+996,7 тыс. руб.), составили 23561,4 тыс.руб., в том числе:

- межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам  для компенсации дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами власти другого уровня – (+35,0 тыс.руб.), всего 35,0 тыс.руб.;

- межбюджетные  трансферты,  передаваемые  бюджетам  муниципальных образований на осуществление  части  полномочий по решению вопросов местного  значения   в соответствии с заключенными соглашениями – (+323,7 тыс.руб.), всего 22888,4 тыс.руб.;

- межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам на государственную поддержку муниципальных учреждений культуры, находящихся на территориях сельских поселений – (+100,0 тыс.руб.), всего 100,0 тыс.руб.;

- межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам  на финансовое обеспечение мероприятий по временному социально - бытовому обустройству лиц, вынужденно покинувших территорию Украины и находящихся в пунктах временного размещения – (+472,0 тыс.руб.), всего доходов 472,0 тыс. руб.;

- прочие межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам (социальные гарантии молодым  специалистам) – (+66,0 тыс.руб.), всего 66,0 тыс.рублей.

Исполнение бюджета Камышинского муниципального района по доходам и расходам за девять месяцев   текущего года, согласно представленному отчету об исполнении бюджета  по состоянию на 1 октября 2016 года, характеризуется следующими данными:

(тыс. руб.)

 

 

Наименование показателей

 

 

Исполнено за

9 месяцев

2015 года

 

 

Утверждено по плану на

2016 год

 

 

Исполнено за

9 месяцев

2016 года

 

% к исполне

нию за соответс. период 2015 года

 

% к утвержден

ному плану

на 2016 год

1

2

3

4

5

6

Доходы бюджета,

в т. ч.

420817,3

537307,2

427306,4

101,5

79,5

налоговые и неналоговые доходы

148606,0

229688,4

168719,3

113,5

73,5

безвозмездные поступления

272211,3

307618,8

258587,1

95,0

84,1

Расходы бюджета

401928,1

557250,9

398814,1

99,2

71,6

Дефицит (-), профицит (+)

18889,2

19943,7

28492,3

 

 

   По данным проведенного анализа исполнения бюджета Камышинского муниципального района за 9 месяцев 2016 года в доходную часть местного бюджета поступило 427306,4 тыс. руб., что составило 79,5% от утверждённых бюджетных назначений в сумме 537307,2 тыс. рублей. По сравнению с аналогичным периодом 2015 года (поступление составило 420817,3 тыс. руб.) исполнение доходной части бюджета в 2016 году увеличилось на 6489,1 тыс. руб., или на  1,5%.

Исполнение бюджета Камышинского муниципального района по расходам за 9 месяцев 2016 года составило 398814,1 тыс. руб., или 71,6% от утверждённых бюджетных назначений (557250,9 тыс. рублей). По сравнению с аналогичным периодом 2015 года (расходы составили 401928,1 тыс. руб.) расходы за 9 месяцев 2016 года уменьшились на 3114,0 тыс. руб., или на 0,8%.

Бюджет Камышинского муниципального района за январь-сентябрь  2016 года характеризуется превышением доходов над расходами в сумме 28492,3 тыс.руб. против 18889,2 тыс. руб. в аналогичном периоде 2015 года.

 

  1. Исполнение бюджета по доходам

Доходы бюджета Камышинского муниципального района за 9 месяцев 2016 года сформированы за счет следующих основных источников:

- налоговые доходы (налог на доходы физических лиц, акцизы на подакцизные товары, производимые на территории Российской Федерации, единый налог на вмененный доход, единый сельскохозяйственный налог, налог, взимаемый в связи  с применением патентной системы налогообложения, государственная пошлина);

- неналоговые доходы (доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности: доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков; доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков; доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности муниципальных районов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений); доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления  муниципальных районов и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений); доходы от сдачи в аренду имущества, составляющего казну муниципальных  районов (за исключением земельных участков); доходы от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий, созданных муниципальными районами; плата за негативное воздействие на окружающую среду; доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства; доходы от продажи материальных и нематериальных активов; штрафы, санкции, возмещение ущерба, прочие неналоговые доходы);

- безвозмездные поступления (в том числе: дотации бюджетам на поддержку  мер по обеспечению сбалансированности бюджетов, субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований (межбюджетные субсидии), субвенции бюджетам бюджетной системы Российской Федерации, иные межбюджетные трансферты).

В диаграмме представлены доходы бюджета Камышинского муниципального района, утвержденные решением Камышинской районной Думы на 2016 год (с учетом внесенных изменений и поправок в течение года по состоянию на 01.10.2016).

Диаграмма 1

   В отчете об исполнении районного бюджета за 9 месяцев 2016 года уточненные годовые назначения по доходам отражены в общей сумме 537307,2 тыс. руб., что больше первоначально утвержденных годовых назначений (526106,7 тыс. руб.) в бюджете района на 11200,5 тыс. руб., или на 2,1%.

Динамика и структура исполнения бюджета Камышинского муниципального района по доходам за 9  месяцев  2016 года и аналогичный период предшествующего 2015 года отражены в таблице.

                                                                                                                          (Тыс.руб.)

 

 

 

Показатели

2015

2016

уточнен. план

на год

исполнено

9 месяц.

 

% исп. к плану

уточнен. план

на год

исполнено

9 месяц.

 

% испол.

 

Всего доходов

564365,2

420817,3

74,6

537307,2

427306,4

79,5

1.

Налоговые доходы

173933,7

126219,3

72,6

194138,6

144735,7

74,6

2.

Неналоговые доходы

33365,1

22386,7

67,1

35549,8

23983,6

67,5

3.

Безвозмездные поступления

357066,4

272211,3

76,2

307618,8

258587,1

84,1

  Таким образом, из представленных табличных  данных видно, что в сравнении с аналогичным периодом 2015 года в текущем  году произошло уменьшение общей суммы утвержденных плановых доходов районного бюджета  на 27058,0  тыс. руб., или на 4,8%.

Причем  снижение плановых доходов   спрогнозировано по безвозмездным  поступлениям на 49447,6 тыс.руб. (13,8%), по налоговым и неналоговым доходам в 2016 году плановые показатели спрогнозированы с превышением показателей предшествующего периода на 20204,9 тыс.руб. (11,6%) и на 2184,7 тыс. руб. (6,5%) соответственно.

   В  структуре  районного бюджета в 2016 году доля утвержденных годовых  назначений составила:  по налоговым доходам 36,1% (2015 год – 30,8%), по неналоговым доходам 6,6% (2015 год – 5,9%), по безвозмездным  поступлениям 57,3% (2015 год – 63,3%).

 Общая сумма поступлений в бюджет района за  9 месяцев  текущего года  составила 427306,4 тыс.руб. или 79,5% от годовых плановых назначений, что на 6489,1 тыс.руб. выше поступивших доходов аналогичного периода 2015 года.

 

2.1. Налоговые   доходы

                                                                                                                             (Тыс.руб.)

 

Показатели

2015

2016

Уточнен. план

на год

исполнено

за 9 месяцев

%

исполн.

Уточнен. план

 

исполнено

за 9 месяцев

% исполн.

Налог на доходы

 

167320,0

121147,0

72

187238,9

140042,6

74,8

Налог на доходы физических лиц

167320,0

121147,0

72

187238,9

140042,6

74,8

Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ

 

141,7

 

149,3

 

105

 

173,2

 

188,3

 

108,7

Акцизы по подакцизным  товарам, производимым на территории РФ

 

141,7

 

149,3

 

105

 

173,2

 

188,3

 

108,7

Налоги на совокупный доход

6252,0

4687,5

75

6541,7

4273,1

65,3

Единый налог на вмененный доход

5601,0

4188,6

75

5699,0

3700,8

64,9

Единый сельхоз- налог

333,0

339,7

102

444,7

481,5

108,3

Налог, взимаемый по патентной системе налогообложения

318,0

159,2

50

398,0

90,8

22,8

Государственная пошлина

220,0

197,8

90

184,8

231,7

125,4

Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам и сборам

0

37,7

0

0

0

0

ВСЕГО налоговые доходы

173933,7

126219,3

72,6

194138,6

144735,7

74,6

  

 Налоговые  доходы за   9 месяцев 2016 года  поступили в бюджет района в общем объеме  144735,7 тыс. руб., или 74,6% от суммы утвержденных годовых  бюджетных назначений. В сравнении с аналогичным периодом 2015 года (126219,3 тыс. руб.) сумма поступлений по налоговым доходам увеличилась на 18516,4 тыс. руб., или на 14,7% к  поступившей сумме налоговых доходов  за 9 месяцев   2015 года.   Согласно представленным отчетным данным, не полное исполнение плановых доходов сложилось по следующим видам налоговых доходов:

-  на 386,58 тыс. руб. (0,2%) по основному бюджетообразующему налогу – на доходы  физических лиц,

-    на  573,45 тыс. руб. (10,1%) по единому налогу на вмененный доход,

- на 207,7 тыс. руб. (52,2%) по налогу, взимаемому по патентной системе налогообложения. По остальным видам налоговых  доходов утвержденные назначения выполнены в полном объеме.

Основная  доля налоговых  доходов в бюджете Камышинского муниципального района формируется за счет поступлений налога на  доходы физических лиц, по которому уточненные плановые назначения  на 2016 год составили 187238,9 тыс. руб., или 96,4%   от  общей суммы утвержденных  налоговых доходов.

 

2.2. Неналоговые   доходы

                                                                                                                      Тыс.руб.

 

 

Показатели

2015

2016

Уточн. план

на год

исполн.

9 месяц.

% испол.

Уточн. план

на год

исполн.

за 9 месяц.

% испол.

Доходы  от использования  имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности

13050,7

8240,1

63

10712,5

8010,7

74,8

Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные  участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских  поселений, а также средства от продажи права  на заключение  договоров аренды указанных земельных участков

7672,0

3966,6

52

5998,0

4319,9

72,0

Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные  участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений, а также средства от продажи права  на заключение  договоров аренды указанных земельных участков

1491,0

1167,9

78

1491,0

1028,9

69,0

Доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности  муниципальных районов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений).

930

1052,2

113

396,0

468,7

118,4

Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления муниципальных  районов и созданных ими  учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений)

187,0

115,0

61

119,7

143,9

1230,2

Доходы от  сдачи в аренду имущества, составляющего казну муниципальных  районов (за исключением земельных участков)

2573,6

1739,9

68

2493,8

1835,4

73,6

Доходы от перечисления части прибыли, государственных и муниципальных унитарных предприятий, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей

197,1

197,1

100

0

0

0

Доходы от перечисления части прибыли,  остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных  унитарных предприятий, созданных муниципальными районами

0

0

0

214,0

213,9

100,0

Платежи при пользовании природными ресурсами

3940,0

1090,9

28

64,0

1379,9

2156,1

Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства

13030,0

10370,2

80

20664,2

11460,3

55,5

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов

2684,4

1813,5

68

3599,1

2370,4

65,9

Доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности муниципальных районов, в части реализации основных средств по указанному имуществу

2524,4

1352,8

54

3360,0

1970,8

58,7

Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений

80,0

405,5

507

80,0

262,8

328,5

Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений

 

 

 

85,0

56,3

66,2

Доходы от продажи земельных участков, находящихся в собственности муниципальных районов

 

 

 

74,1

74,1

100

Плата за увеличение земельных участков, находящихся в частной собственности, в результате перераспределения таких земельных участков и земель, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений

 

 

 

 

6,4

 

Штрафы, санкции, возмещение ущерба

660,0

863,2

131

510,0

762,3

149,5

ВСЕГО неналоговые доходы

33365,1

22386,7

67

35549,8

23983,6

67,5

 

 Согласно отчетным данным, отраженным в таблице, за 9 месяцев 2016 года общая сумма поступлений по неналоговым доходам составила 23983,6 тыс. руб., или 67,5% от годовых утвержденных бюджетных назначений. В сравнении с аналогичным периодом 2015 года  сумма поступлений увеличилась на 1596,9 тыс. руб., или на 7,1%  от суммы поступивших доходов  2015 года.

   Основная  доля  неналоговых  доходов  формируется за счет  поступления доходов, получаемых в виде доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства, арендной платы за земельные  участки, государственная собственность на которые не разграничена,  и которые расположены в границах сельских поселений, а также средства от продажи права  на заключение договоров аренды указанных  земельных  участков.

 

2.3. Безвозмездные поступления

   Сумма безвозмездных поступлений за   9  месяцев  2016 года по сравнению с аналогичным периодом 2015 года (272211,3 тыс. руб.) уменьшилась  на 13624,2 тыс. руб., или на 5%, и составила 258587,1 тыс. рублей. Годовой план по безвозмездным поступлениям из других бюджетов бюджетной системы РФ выполнен на 84,1%.

В отчетном периоде  2016  года основная сумма безвозмездных  поступлений в доходы  районного бюджета поступила в виде:

- дотаций бюджетам на  поддержку мер  по обеспечению  сбалансированности бюджетов – 4705,2 тыс. руб., или 100% от годового плана;

-  субсидий бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований  (межбюджетные субсидии) –  17454,1 тыс. руб., или 82,5% от годового плана;

- субвенций бюджетам субъектов РФ  и муниципальных образований – 222983,0 тыс. руб., или 86,4% от утвержденной суммы бюджетных назначений, в том числе 190492,2 тыс.руб.

субвенций местным  бюджетам на выполнение передаваемых полномочий субъектов Российской Федерации;

- иных межбюджетных трансфертов – 17806,3 тыс. руб., что составило 75,6%  от годовой суммы плановых назначений.

Таким образом, следует отметить, что плановые назначения по безвозмездным поступлениям в целом  исполнены.

 

  1. Исполнение бюджета по расходам

   В целом расходы местного бюджета за 9 месяцев 2016 года исполнены на 398814,1 тыс. руб., или на 71,6% от утвержденных годовых бюджетных назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2015 года (401928,1тыс. руб.) расходы за 9 месяцев 2016  года уменьшились на 3114,0 тыс. руб., или на 0,8% от произведенных расходов за соответствующий период 2015 года.

По разделам функциональной классификации исполнение расходов сложилось следующим образом:      

                                                                                       (тыс. руб.)

Код

Наименование раздела

Исполнение за 9 месяцев 2015 года

Утверждено бюджетом на 2016 год

Исполнение за 9 месяцев  2016 года

Темп роста

к 9 мес. 2015 года (%)

% исп. от годовых назначений

0100

Общегосудар-ственные вопросы

52638,5

84530,8

56125,2

106,6

66,4

0300

Национальная безопасность и правоохрани-тельная деятельность

936,9

63,4

51,4

5,5

81,1

0400

Национальная экономика

313,4

1419,3

12,5

4,0

0,9

0500

Жилищно-коммунальное хозяйство

9730,5

13891,5

9755,5

100,3

70,2

0600

Охрана окружающей среды

1105,0

220,0

82,1

7,4

37,3

0700

Образование

263108,2

359029,8

264342,6

100,5

73,6

0800

Культура и кинематография

30893,3

41163,1

25838,6

83,6

62,8

1000

Социальная политика

39583,2

46581,1

34610,4

87,4

74,3

1100

Физическая культура и спорт

2137,0

3632,7

2038,3

95,4

56,1

1200

Средства массовой информации

1482,1

2875,6

2113,9

142,6

73,5

1400

Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации

0

3843,6

3843,6

 

100,0

 

Итого

401928,1

557250,9

398814,1

99,2

71,6

 

В структуре  расходов бюджета Камышинского муниципального района за 9  месяцев  2016  года наибольший удельный вес составили расходы по следующим  разделам:

- 0700 «Образование» -   66,3%  (264342,6 тыс. руб.);

- 0100 «Общегосударственные вопросы» - 14,1%  (56125,2 тыс. руб.);

- 1000 «Социальная политика» - 8,7%  (34610,4 тыс. руб.);

- 0800 «Культура и кинематография» -  6,5% (25838,6 тыс. руб.).

   Из приведенных в таблице данных видно, что наивысший процент исполнения расходов от их годовых назначений сложился по разделу 1400 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации» - 100,%, 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - 81,1%,  0700 «Образование» (73,6%), 1000 «Социальная  политика» - 74,3%. По  разделу бюджетной  классификации расходов   0400 «Национальная экономика»   сложился самый низкий процент исполнения расходов  -  0,9%.

   Структура расходов  бюджета      Камышинского муниципального района за 9 месяцев 2016  года представлена в диаграмме:

 

 

Раздел 0100 «Общегосударственные вопросы»

   Бюджетные назначения по  разделу исполнены в сумме 56125,2 тыс. руб. или на 66,4% от утверждённого годового плана (84530,8 тыс. рублей). Доля расходов по этому разделу составила 14,1% от общей суммы произведенных расходов за 9 месяцев  2016 года. По сравнению с исполнением бюджета за аналогичный период 2015 года (52638,5 тыс. руб.) расходы по разделу увеличились на 3486,7 тыс. руб., или на 6,6%. Расходы  по данному разделу отражены в следующей таблице:

(тыс. руб.)

Подраз-дел

Наименование подраздела

Утверждено бюджетных назначений

Исполнено бюджетных назначений

% исполнен.

0102

Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и муниципального образования

1562,4

1031,6

66,0

0103

Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований

1435,7

551,7

38,4

0104

Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций

38705,2

25627,9

66,2

0105

Судебная  система

31,2

31,2

100,0

0106

Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора

10 033,4

6614,1

65,9

0111

Резервные фонды

584,6

 

 

0113

Другие общегосударственные вопросы

32 178,3

22268,7

69,2

 

Итого

84530,8

56125,2

66,4

 

Раздел 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»

  В рамках настоящего раздела  в отчетном периоде осуществлены расходы в общей сумме 9755,5 тыс.руб., или 70,2%  от суммы годовых  бюджетных назначений 2016 года (13891,5 тыс.рублей). Доля расходов по разделу составила 2,4%  в общей сумме исполненных расходов  за  9  месяцев 2016 года. За аналогичный период 2015 года расходы составили 9730,5 тыс. руб., или в 99,7% от произведенных расходов в текущем году.

Расходы произведены по подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство».

 

Раздел 0700 «Образование»

   Расходы по разделу 0700 составили большую часть всех расходов бюджета муниципального района — 66,3%. Кассовое исполнение расходов бюджета за 9  месяцев 2016 года по данному разделу составило 264342,6 тыс. руб., или 73,6% от плановых бюджетных назначений (359029,8 тыс. рублей). Исполнение расходов за 9  месяцев 2016 года увеличилось на 1234,4 тыс. руб., или на 0,5% относительно аналогичного периода 2015 года (263108,2 тыс. рублей).

Исполнение расходов по подразделам отражено в таблице:

 (тыс.руб.)

Подраздел

Наименование подраздела

Утверждено бюджетных назначений

Исполнено бюджетных назначений

% исполнения

0701

Дошкольное образование

116194,1

84276,2

72,5

0702

Общее образование

236078,0

175321,4

74,3

0707

Молодежная политика и оздоровление детей

2696,8

2167,3

80,4

0709

Другие вопросы в области образования

4060,9

2577,7

63,5

 

Итого:

359029,8

264342,6

73,6

 

Раздел 0800 «Культура и кинематография»

   Расходы за 9  месяцев  2016 года по разделу 0800 «Культура и кинематография» исполнены в сумме 25838,6 тыс. руб., что составило 62,8% утверждённых бюджетных назначений на 2016 год (41163,1 тыс. рублей). Доля расходов по разделу в общей сумме произведенных расходов районного бюджета за 9 месяцев  текущего года составила 6,5%. По сравнению с аналогичным периодом 2015 года (30893,3 тыс. руб., что составило 70% от утверждённых бюджетных назначений на 2015 год) расходы по данному разделу снизились на 5054,7 тыс. руб.,  или на 16,4%. Исполнение расходов бюджета по данному разделу осуществлялось по одному подразделу 0801 «Культура».

 

Раздел 1000 «Социальная политика»

   Кассовое исполнение расходов за отчетный период  2016 года по разделу составило 34610,4 тыс. руб., или 74,3% от бюджетных ассигнований 2016 года (46581,1 тыс. руб.), что на 4972,8 тыс. руб. ниже показателя аналогичного периода 2015 года (39583,2 тыс. рублей). Доля расходов по данному разделу в общей сумме расходов бюджета Камышинского муниципального района  за 9  месяцев   2016 года составила 8,7%.

По данному разделу  отражены расходы следующих подразделов:

(тыс.руб.)

Подраздел

Наименование подраздела

Утверждено бюджетных назначений

Исполнено бюджетных назначений

% исполнения

1001

Пенсионное обеспечение

3241,3

2019,3

62,3

1003

Соц. обеспечение населения

17704,2

12861,7

72,6

1004

Охрана семьи и детства

24345,2

18773,5

77,1

1006

Другие вопросы в области соц.

обеспечения населения

1290,4

955,9

77,1

1000

Итого

46581,1

34610,4

74,3

 

 

Выводы

  1. В соответствии с требованиями, установленными пунктом 5 статьи 264.2 Бюджетного кодекса РФ (далее БК РФ), отчет об исполнении бюджета Камышинского муниципального района за 9 месяцев  2016 года утвержден  постановлением администрации Камышинского муниципального района от 13.10.2016 №815-п и направлен в Камышинскую районную Думу и Контрольно-счетную палату – орган внешнего муниципального   финансового контроля Камышинского муниципального района в соответствии с нормами, установленными  статьей 34 Положения о бюджетном устройстве и  бюджетном процессе в Камышинском муниципальном районе, утвержденного решением Камышинской районной Думы от 17 мая 2016 года №38/148.
  2. По состоянию на 01.10.2016 года в основные характеристики бюджета Камышинского муниципального района на 2016 год решением Камышинской районной Думы внесены поправки, в том числе доходная часть утверждена в сумме 537307,2 тыс.руб., что на 11200,5 тыс. руб.,  или на 2,1% больше первоначально утвержденной суммы доходов на 2016 год, объем расходов увеличен на 31144,2 тыс. руб., или на  5,9%  и составил   557250,9 тыс. рублей. Дефицит  местного бюджета спрогнозирован и утвержден в сумме 19943,7 тыс.рублей.
  3. Общая сумма поступлений в доходную часть бюджета муниципального района за  9 месяцев  текущего года  составила 427306,4 тыс.руб. или 79,5% от годовых плановых назначений, что на 6489,1 тыс.руб. (1,5%) выше поступивших доходов за аналогичный период 2015 года (420817,3 тыс.рублей).
  4. Доходы, поступившие в местный бюджет за 9 месяцев 2016 года, составили:

- налоговые доходы  – 144735,7 тыс. руб., (74,6%),

- неналоговые доходы – 23983,6 тыс.руб., ( 67,5%),

- безвозмездные поступления – 258587,1 тыс.руб., или 84,1% от суммы годовых  назначений.

  1. В структуре районного бюджета в 2016 году доля утвержденных годовых  назначений составила:  по налоговым доходам 36,1% (2015 год – 30,8%), по неналоговым доходам 6,6% (2015 год – 5,9%), по безвозмездным  поступлениям 57,3% (2015 год – 63,3%).
  2. В целом расходы местного бюджета за 9 месяцев текущего года исполнены на 398814,1 тыс. руб., или на 71,6% от утвержденных годовых бюджетных назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2015 года (401928,1тыс. руб.) расходы за 9 месяцев 2016 года уменьшились на 3114,0 тыс. руб., или на 0,8% к произведенным расходам за соответствующий период 2015 года.
  3. В структуре расходов бюджета Камышинского муниципального района за 9 месяцев  2016  года наибольший удельный вес составили расходы по следующим  разделам:

- 0700  «Образование» -   66,3%  (264342,6 тыс. руб.);

- 0100 «Общегосударственные вопросы» - 14,1%  (56125,2 тыс. руб.);

- 1000«Социальная политика» - 8,7%  (34610,4 тыс. руб.);

- 0800 «Культура и кинематография» -  6,5% (25838,6 тыс. руб.).

  1. Наивысший процент исполнения расходов от их годовых назначений сложился по разделу 1400 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации» - 100,%, 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - 81,1%, 0700 «Образование» (73,6%), 1000 «Социальная политика» - 74,3%.
  2. По разделу бюджетной классификации расходов   0400 «Национальная экономика»   сложился самый низкий процент исполнения расходов  -  в размере 0,9% от суммы утвержденных расходов.
  3. Численность муниципальных служащих Камышинского муниципального района, работников муниципальных учреждений за 9 месяцев  текущего года составила 1607  человек, сумма расходов, направленных на оплату труда указанной категории  - 201647,7 тыс.рублей.
  4. Бюджет Камышинского муниципального района за январь-сентябрь 2016 года характеризуется превышением доходов над расходами в сумме 28492,3 тыс.руб. против 18889,2 тыс. руб. в аналогичном периоде 2015 года.

 

 

Председатель                                                                                                  Т.П.Чернавина

 

 

 

Последнее изменение Вторник, 15 Ноябрь 2016 13:22

Наверх