Версия сайта для слабовидящих

Выбор меню

Экспертное заключение к проекту решения «О бюджете Камышинского муниципального района на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов»

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА КАМЫШИНСКОГО

МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

403893,Волгоградская область, г. Камышин, ул. Набережная, 7-а, тел.8(84457)4-43-86

№ 01КСП‑0302-25                                                                                        21 ноября 2016 года

Экспертное заключение

к проекту  решения  «О  бюджете Камышинского муниципального района

на 2017   год и на плановый  период 2018 и 2019 годов»,

представленному  в  Камышинскую районную   Думу

           Экспертное заключение к проекту решения Камышинской районной Думы «О  бюджете Камышинского муниципального района на 2017 год и на плановый период 2018  и 2019 годов» (далее Проект) подготовлено в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации (далее БК РФ), решений Камышинской районной Думы Волгоградской области от 17 мая 2016 года №38/148 «Положение о бюджетном устройстве и  бюджетном процессе в Камышинском муниципальном районе» (далее Положение о бюджетном процессе)  и от 16.09.2011 №30/163 «Положение о Контрольно-счетной палате Камышинского муниципального района».

Проект решения представлен на рассмотрение в  Камышинскую районную Думу в срок, установленный пунктом 1 статьи 23 Положения о бюджетном процессе.

Перечень и содержание документов, представленных одновременно с  проектом решения, не противоречат  части 2 статьи 172 БК РФ, и требованиям  ст.23 Положения о бюджетном процессе в Камышинском муниципальном районе.

   Статьей 24  Положения о бюджетном процессе в  Камышинском муниципальном районе установлено, что   проект решения о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период  рассматривается Думой в двух чтениях. Предметом первого чтения является рассмотрение основных характеристик и утверждение основных параметров на очередной финансовый год и плановый период. Во втором чтении проект решения о бюджете на очередной финансовый год и плановый период Камышинского муниципального района принимается окончательно.

При   подготовке   данного   заключения   Контрольно-счетной   палатой   Камышинского муниципального района      использованы     проведенные     контрольные     и   экспертно- аналитические мероприятия.

Целью подготовки настоящего заключения является определение достоверности и обоснованности показателей формирования проекта решения о бюджете на очередной финансовый год и на плановый период.

 

  1. Концепция проекта решения «О бюджете Камышинского муниципального

 района на 2017 год и на плановый  период 2018-2019 годов»

Основной   базовой    информацией   при   формировании   проекта   бюджета   на  очередной   финансовый   год   и   плановый   период   являются   основные   направления  бюджетной  политики  Камышинского муниципального района   на  2017  год  и  на  плановый  период  2018  и  2019  годов  и  основные  направления  налоговой  политики  на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов.   Основной целью  бюджетной и налоговой политики района на ближайшие три года определено обеспечение устойчивости и безопасности бюджетной системы, повышение эффективности бюджетных расходов для исполнения принятых расходных обязательств.

   Основные направления бюджетной политики района согласуются с Основными направлениями бюджетной политики Российской Федерации на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов  и Основными направлениями бюджетной политики Волгоградской области на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов.

   Проект бюджета составлен с учетом изменений, вносимых в Указания о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утвержденные приказом Министерства финансов Российской Федерации от 01.07.2013г. №65-н, в части изменения (дополнения) кодов видов доходов бюджетов, применяемых с 1 января 2017 года.

   В  качестве  основного   недостатка  проекта  о  бюджете  на  2017-2019 годы   можно отметить снижение доходной части  местного бюджета  относительно текущего года:

  в  2017  году  на   80455,32 тыс. руб., в 2018 году –   на 65383,12 тыс. руб., в 2019 году – на 67861,02 тыс. рублей.  Снижение доходных источников  предполагается за счет уменьшения безвозмездных поступлений из  бюджетов других уровней РФ.

Сумма безвозмездных поступлений на 2017 год, предусмотренная Камышинскому муниципальному району проектом   закона Волгоградской области «Об областном бюджете на 2017 год и плановый период 2018 и 2019годов»  составляет  230423,62 тыс. руб. или 78,3 % от суммы безвозмездных поступлений, предусмотренных муниципальному району по первоначальному закону Волгоградской области «Об областном бюджете на 2016 год» (294375,47 тыс. руб.) и 74,3 % от уточненных показателей в соответствии с вносимыми в течение 2016 года поправками (310285,92 тыс. рублей).

2.Прогноз социально-экономического развития

 Камышинского муниципального района   на 2017-2019 годы

  В соответствии  п.1ст.169 БК РФ прогноз социально-экономического развития района  (далее Прогноз) является основным документом  при формировании проекта бюджета на очередной финансовый год и плановый период, что отражено в пояснительной записке к представленному на рассмотрение проекту местного бюджета. 

  При составлении Прогноза учитывались предварительные итоги  социально-экономического развития Камышинского муниципального района в 2015 году и 9 месяцев 2016 года, и ожидаемые итоги социально-экономического развития района за 2016 год.

Согласно сведениям, отраженным в пояснительной записке к прогнозу социально-экономического развития района на 2017-2019 годы, показатели прогноза сформированы на базе статистических данных за 2013-2015 годы,   с учетом тенденций, складывающихся в экономике и социальной сфере  Камышинского муниципального района в 2016 году,  разработок администрации  Камышинского муниципального района, администраций поселений Камышинского муниципального района, а также с учетом  сценарных условий  развития экономики Волгоградской области, индексов-дефляторов, индексов цен производителей по отраслям, разработанных Минэкономразвития России и рекомендованных Комитетом экономики Волгоградской области.

В целях формирования Прогноза социально-экономического развития Камышинского муниципального района, разработка основных параметров развития экономики и социальной сферы района проведена в соответствии с базовым сценарием (вариант 1), отражающим в условиях сохранения консервативных тенденций изменения внешних факторов при сохранении консервативной бюджетной политики сложившуюся тенденцию умеренных темпов развития экономики района и исходящему из менее благоприятной комбинации внешних и внутренних условий функционирования экономики и социальной сферы.

Анализ макроэкономических показателей развития Камышинского муниципального района, прогнозируемых на 2017 год и плановый период 2018-2019 годов, проведен на предмет достоверности основных параметров Прогноза, принятых за основу составления проекта бюджета на трехлетний период 2017-2019 годов, и соответственно  прогнозируемых и ожидаемых  оценок макроэкономических показателей за 2016 год.

 Контрольно-счетной палатой  выборочно  проведен  анализ  отдельных статей представленного Прогноза в части соответствия основных показателей.

В целях регулирования условий и процесса  формирования прогноза социально-экономического развития Камышинского муниципального района, постановлением  местной администрации  от 20.08.2013 №1164-п утвержден «Порядок разработки прогноза социально-экономического  развития Камышинского муниципального района» (далее Порядок), в котором пунктом 2  предусмотрена структура Прогноза, включающая следующие направления  социально-экономического развития района:

            - демографические показатели;

- промышленное производство;

- сельское хозяйство;

- транспорт;

- связь;

- жилищное строительство;

- рынок товаров и услуг;

- малое и среднее предпринимательство;

- инвестиции;

- денежные доходы и расходы населения;

- труд и занятость;

- развитие социальной сферы;

- экология.

Однако проведенным анализом основных показателей представленного с проектом  районного бюджета Прогноза на 2017-2019 год, пояснительной записки к  Прогнозу социально-экономического развития Камышинского муниципального района, установлено не соблюдение при разработке основных прогнозных показателей пункта 2 Порядка в части  соответствия  утвержденной структуре разрабатываемого Прогноза.  Так, не рассматривались  показатели развития района по следующим направлениям: транспорта, связи, экологии.

В Прогнозе определены   приоритеты  социально-экономического развития района, в том числе:

- рост бюджетной обеспеченности района и поселений за счет увеличения налогового потенциала;

- благоустройство территории и улучшение экологии Камышинского муниципального района.

Однако,  в составе пояснительной записки к Прогнозу отсутствуют обоснование и  сведения, отражающие конкретные виды налогов, по которым предполагается увеличение поступлений в доходную  часть консолидированного бюджета, в т.ч. районного бюджета.

Также отсутствует  перечень предполагаемых  мероприятий  и показателей  в целях  улучшения экологии в районе.

Кроме того, в пояснительной записке к Прогнозу конечной целью социально-экономического развития муниципального образования обозначено улучшение качества жизни населения района. Однако, согласно прогнозным показателям, ожидается, что в 2016  году фонд оплаты труда  снизится в сравнении с предшествующим годом на 48712,0 тыс.руб., или на 2,5%,  в 2017 году – на 45594,0 тыс. руб., или на 2,4% к 2016 году, в 2018 году предполагается увеличение фонда оплаты труда  на 37083,0 тыс. руб., или на 2,0%,  в 2019 году на 56738,0 тыс. руб., или на 3,0%, причем источники  такого роста  в Прогнозе не указаны.

Кроме того, на ближайшие  три года прогнозируется ежегодное сокращение численности постоянного населения к предшествующему периоду: в 2016  на 0,7%, в 2017 году на 0,2%, в 2018 году на 0,2%, в 2019 году на 0,1%. Сокращение численности постоянного населения объясняется продолжающимся  процессом естественной убыли населения и  миграционным движением населения в муниципальном образовании.

Численность  детей в дошкольных образовательных учреждениях также имеет тенденцию к их снижению: в 2016 году на 1,0%, в 2017 году на 1,9%, в 2018 году спрогнозирован рост на 0,4%, 2019 год сохранен на уровне 2018 года.

Прогнозные показатели по вводу жилья на 2017 год и плановый период также в сравнении с 2015 годом снижены на 43,0%, и их улучшения не прогнозируется.

Таким образом, следует отметить, что рассмотренные прогнозные показатели, характеризующие  уровень жизни населения района на ближайшие три года, не согласуются с основной  конечной целью социально-экономического развития района на 2017 год и плановый период 2018-2019 годов в части улучшения качества жизни населения.

Динамика роста отдельных  показателей Прогноза в 2016-2019 годах  представлена в следующей диаграмме:

Динамика макроэкономических показателей за 2015-2016 годы, а также результаты сравнительного анализа прогнозируемых и ожидаемых оценок основных макроэкономических показателей за 2016 год представлены в следующей таблице: 

Тыс.руб.

Наименование показателей

Отчет

2015год

Прогноз

2016 год

Ожидаемое

2016 года

Откл. за 2016 год, (%)

1

2

3

4

5

Валовая продукция сельского хозяйства, тыс. руб.,

-в процентах к предыдущему году в сопоставимых ценах в том числе,

2677029,4

3088871,6

3153336,3

+2,1

продукция растениеводства, тыс. руб.,

-в процентах к предыдущему году в сопоставимых ценах

1723405,0

 

90,32

1981881,9

 

243,91

1995500,0

 

107,21

+0,7

продукция животноводства , тыс. руб.,

-в процентах к предыдущему году в сопоставимых ценах

953624,4

 

98,75

1106989,7

 

105,58

1157836,3

 

120,57

+4,6

Оборот розничной торговли в действующих ценах, тыс. руб.

-в процентах к предыдущему году в сопоставимых ценах

 

1065758,9

 

87,22

 

1409941,6

 

105,05

 

1117000,0

 

97,31

 

-20,8

Объем малых и средних предприятий, включая микропредприятия, тыс.руб.

 

971404,0

 

851830,6

 

1011201,0

 

+18,7

Объем инвестиций в действующих ценах, тыс. руб.

 

 

122905,0

 

244292,4

 

1600,0

 

-99,4

Денежные доходы населения, тыс. руб.

-Рост реальных денежных доходов в процентах к предыдущему году

3868826,0

 

91,8

3989681,6

 

93,5

3892534,0

 

93,4

-2,4

Фонд заработной платы, тыс. руб.

1948480,0

1927027,0

1899769,0

-1,4

 

 

 

 

 

По отраженным в таблице данным можно отметить следующее:

      сравнительный анализ прогнозных и оценочных  значений макроэкономических  показателей 2016 года показывает существенное отклонение между ними. Ожидаемые поступления  2016 года  прогнозируются  со значительными  отклонениями от первоначальных прогнозных показателей на 2016 год, в том числе:

     - снижение  оборота розничной торговли   составило 292941,6 тыс.руб. (-20,8%),  объема  инвестиций  составило 242692,4 тыс.руб. (-99,4%), денежных доходов населения  на 97147,6 тыс.руб. (-2,4%), фонда заработной платы на 27258,0 тыс. руб. (1,4%).

      -  увеличение  объема валовой продукции сельского хозяйства  составило 64464,7 тыс. руб. (+2,1%), объема продукции растениеводства + 13618,1 тыс. руб.(+0,7%), объема продукции животноводства + 50846,6 тыс. руб. (+4,6%), объема малых и средних предприятий, включая микропредприятия, + 159370,4  тыс.руб. (+18,7%).

По результатам проведенного анализа видно, что диапазон  превышения и снижения ожидаемых оценок  прогнозных  показателей колеблется  от – 99,4% (Объем инвестиций в действующих ценах) до +18,7% (Объем малых и средних предприятий, включая микропредприятия).

Контрольно-счетной палатой проведен анализ макроэкономических показателей развития Камышинского муниципального района, прогнозируемых  на 2016-2018 годы, учтенных при составлении проекта районного бюджета на трехлетний период 2016-2018 годов, в сравнении с   прогнозными  показателями в проекте бюджета района на 2017-2019 годы (приложение №1). По результатам анализа установлено, что прогнозные данные предшествующего периода  практически  по всем разделам макроэкономических показателей   имеют существенные отклонения.

Так,  из всех рассматриваемых показателей,  отклонение от  показателей, отраженных в прогнозе   на 2016-2018 годы,  в сторону увеличения произошло  по  3 направлениям, причем с разницей  в диапазоне от 0,8% до 20,5%  по 2017 году, и  от 1,7% (продукция сельского хозяйства) до 19,6% по 2018 году (оборот малых и средних предприятий, включая микропредприятия).  При этом по другим  5 макроэкономическим показателям произошло снижение ожидаемых результатов прогноза (в том числе: по продукции растениеводства –  на 1,8%  в 2017 году, на 1,4%  в  2018 году; по доходам населения на 6,4% в 2017 году, на 8,0% в 2018 году; по обороту розничной торговли – на 25,4% в 2017 году, на 27,7% в 2018 году;  по  объему инвестиций – на 99,4% в 2017-2018 годах).

По большинству рассмотренных показателей фактические отчетные данные  ежегодно существенно отличаются  от прогнозируемых значений, что может  свидетельствовать о недостаточной степени надежности прогноза.

В соответствии  с нормами, установленными пунктом 4 статьи 173 Бюджетного кодекса РФ в пояснительной записке  к Прогнозу   проведено сопоставление макроэкономических показателей 2017 года с ранее утвержденными  показателями,  однако причины и факторы их изменений  не указаны.  Следовательно, возникает сомнение в убедительности прогнозных показателей по  предполагаемому росту на плановый период 2018-2019 годов объема инвестиций, реально располагаемых денежных доходов  населения,  фонда оплаты труда.

  1. Основные характеристики районного бюджета на 2017 год

и на плановый период 2018 и 2019 годов

Предметом рассмотрения проекта решения о бюджете Камышинского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период в первом чтении являются основные характеристики бюджета района, к которым относятся:

- прогнозируемый  в очередном финансовом году  и плановом периоде общий объем доходов с выделением налоговых и неналоговых доходов и безвозмездных  поступлений;

- общий объем расходов в очередном финансовом году  и плановом периоде;

- дефицит (профицит) бюджета Камышинского муниципального района.

Представленный проект бюджета содержит следующие основные параметры:

(тыс.руб.)

Показатель

2017 год

2018 год

2019 год

Доходы

459639,02

474711,22

472233,32

В т.ч. безвозмездные поступления

230423,62

244106,22

242039,62

Расходы

459639,02

474711,22

472233,32

Условно утвержденные расходы

 

5800,00

11579,20

Дефицит/профицит

0,0

0,0

0,0

Резервный фонд

1000,0

1000,0

1000,0

Предельный объем долга

0,0

0,0

0,0

   Объем  резервного фонда, предлагаемый к утверждению проектом бюджета, не превышает ограничений, установленных частью 3 статьи 81 БК РФ и статьей 11 решения Камышинской районной Думы от 17.05.2016 №38/148 «Об утверждении Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Камышинском муниципальном районе» (не более 3% от общего объема расходов бюджета).

В представленном  проекте решения о бюджете на трехлетний период дефицит/ профицит бюджета не прогнозировался. Привлечение муниципальных заимствований, кредитов в районный бюджет от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, кредитных организаций, по которым возникают долговые обязательства Камышинского муниципального района, не планируется.

В соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации в структуре расходов бюджета предусмотрены условно утверждаемые расходы, которые составили:

в 2018 году -  5800,0 тыс. руб., или 2,5% расходов бюджета за вычетом расходов, осуществляемых за счет межбюджетных трансфертов, поступающих из бюджетов других уровней, имеющих целевое назначение;

в 2019 году – 11579,2 тыс. руб. или 5% расходов бюджета за вычетом расходов, осуществляемых за счет межбюджетных трансфертов, поступающих из бюджетов других уровней, имеющих целевое назначение.

Бюджет Камышинского муниципального района  на трехлетний период 2016-2018 годов утвержден Решением Камышинской районной Думы от 08.12.2015 №32/126, при формировании  бюджета  Камышинского муниципального района на 2017-2019 годы утвержденные параметры планового периода по объему доходов и расходов 2017-2018 годов претерпели изменения, плановые показатели по  доходам и расходам на 2017 год  уменьшились на 24384,26 тыс. руб., на 2018 год произошло увеличение объема доходов на 30534,44 тыс. рублей.

Динамика основных параметров районного бюджета на 2017 год и 2018 (в  решении о бюджете на 2016-2018 годы) и в представленном проекте бюджета на 2017-2019  годы отражена в таблице.

(тыс. руб.)

 

 

Наиме-нование

2017 год

2018 год

2019 год

 

 

 

 

Утверж-дено решением о бюджете

на 2016-2018 гг.

 

 

Измене-ния

 

 

 

 

Всего  с изменениями в проекте

бюджета

 

Утверждено решением о бюджете

На 2016-2018 гг.

 

 

Измене-ния

 

 

 

 

Всего с изменениями в проекте

бюджета

 

Доходы

484023,28

-24384,26

459639,02

444176,78

+30534,44

474711,22

472233,32

Расходы

484023,28

-24384,26

459639,02

444176,78

+30534,44

474711,22

472233,32

В т.ч.:

Условно утвержд.

 

 

 

9677,40

-3877,4

5800,0

11579,2

Дефицит (-)

Профицит (+)

 

 

 

0,0

 

 

 

0,0

0,0

 

 

 

0,0

 

 

 

0,0

0,0

0,0

 

Динамика прогнозных  показателей доходов и расходов  в проекте бюджета на трехлетний период 2017-2019 годов представлена   следующим графиком:

 

 

3.1. Прогнозируемый общий объем доходов  с указанием поступлений

из других бюджетов бюджетной системы РФ

Согласно  оценке исполнения бюджета Камышинского муниципального района за 2016 год  общая сумма  поступления доходов в бюджет района в текущем году составит 573613,32 тыс.руб., что на 33518,98 тыс. руб., или на 6,2% превысит утвержденные назначения. По уровню собираемости налоговых и неналоговых доходов ожидается значительное превышение  утвержденных бюджетных назначений на текущий финансовый год.

  Доходы бюджета Камышинского муниципального района на 2017 год прогнозируются  в сумме  459639,02 тыс. руб., или на 14,9% ниже планового показателя текущего года,  на 2018 год – 474711,22 тыс.руб. (+3,3% к 2017 году), на 2019 год – 472233,32 тыс.руб. (-0,5% к 2018 году).

 Структура доходной части бюджета муниципального района  на 2017 год и плановый период 2018-2019 годов относительно утвержденных доходов текущего 2016 года представлена в таблице:

тыс. руб.

Показатели

2016год

2017 год

2018 год

  2019 год

Сумма

доля, %

сумма

доля, %

сумма

доля, %

сумма

доля, %

Налоговые доходы

194138,6

 

35,9

192632,8

41,9

193585,9

40,8

194837,7

41,2

Неналоговые доходы

35669,82

 

6,6

36582,6

8,0

37019,1

7,8

35356,0

7,5

Безвозмездные поступления

 

310285,9

57,5

 

230423,62

50,1

 

244106,22

51,4

 

242039,62

51,3

Итого:

 

540094,34

 

100,0

 

459639,02

100,0

 

474711,22

 

100,0

 

472233,32

100,0

 

Согласно приведенным   в таблице данным следует, что  в 2017 году  прогнозируется снижение  доходной части бюджета района на общую сумму  80455,3 тыс. руб., при этом  снижение по налоговым доходам составит 1505,8 тыс.руб. (-0,8%),  по неналоговым доходам  увеличение поступлений составит 912,78 тыс.руб. (+2,6%), по безвозмездным  поступлениям    спрогнозировано снижение на 79862,28 тыс.руб. (-25,7%).

На 2018 год запланировано незначительное повышение по всем видам поступлений относительно доходов 2017 года – на 1,0% по налоговым доходам, на 1,2% по неналоговым доходам, на 1,1% по безвозмездным поступлениям. На 2019 год предполагается  незначительное увеличение неналоговых доходов – на 1,0%, и  дальнейшее снижение по неналоговым  доходам (-4,5%) и безвозмездным поступлениям (-0,85%).  

Плановые назначения по доходам в предлагаемом  проекте решения о бюджете  муниципального района на 2017-2019 годы уточняются по сравнению с плановыми назначениями, утвержденными решениями Камышинской районной Думы от 08.12.2015 №32/126 «О бюджете Камышинского муниципального района на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов»:

- 2017 год  на – 24384,26 тыс.руб. (-5,0%), в том числе налоговые доходы на – 1959,9 тыс.руб. (-1,%), неналоговые доходы – 541,8 тыс.руб. (-1,5%), безвозмездные поступления – 21882,53 тыс.руб. (-8,7%);

- 2018  год  на – 30534,44 тыс.руб. (-6,9%), в том числе налоговые доходы уточняются в сторону увеличения на 38264,5 тыс.руб. (+24,6%), неналоговые доходы и безвозмездные поступления в сторону уменьшения – 1207,3 тыс.руб. (-3,2%) и – 6522,73 тыс.руб. (-2,6%) соответственно.

Палатой  проведен  анализ  представленных  прогнозных  показателей  по налоговым и неналоговым доходам, выборочно проведена проверка  достоверности  и обоснованности  расчетов объема прогнозных  поступлений.

3.2.Прогноз  налоговых и неналоговых  доходов районного бюджета на 2017 год

 и на плановый период 2018 и 2019 годов 

тыс.руб.

Камышинский

муниципальный район

Утверждено на 2016 год по Решению № 32/126 от 08.12.2015 г.

Утверждено на 2016 год по Решению № 41/163 от 11.10.2016 г.

2017

2018

2019

НДФЛ

187238,9

187238,90

186293,0

186929,8

187934,0

Акцизы

125,5

173,20

156,3

154,1

157,7

ЕНВД

5699,0

5699,00

4823,0

5088,0

5332,0

Единый с/х налог

148,5

444,70

1328,5

1382,0

1382,0

Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения

398,0

398,00

32,0

32,0

32,0

Госпошлина

0

184,80

0

0

0

Доходы от арендной платы за землю

7885

7885,00

9921,9

9921,9

9921,9

Доходы от перечисления части прибыли МУП

80

213,95

106,7

106,7

106,7

Доходы от сдачи в аренду имущества

2536,5

2613,50

2599,7

2535,4

2508,3

Прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности муниципальных районов

0

0

1,2

1,2

1,2

Плата за негативное воздействие на окружающую среду

3762

64,01

66,8

69,6

72,6

Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства

20349,83

20694,22

20839,3

20839,3

20839,3

Доходы от реализации имущества

3343

3360,00

1704,4

2172,4

503,4

Доходы от продажи земли

165

239,14

335,7

335,7

335,7

Штрафы, санкции, возмещение ущерба

0

600,00

1006,9

1036,9

1066,9

ИТОГО

231731,23

229808,42

229215,4

230605,0

230193,7

В структуре поступлений в доходную часть районного бюджета на очередной финансовый год  ведущую роль  занимает налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – 81,3% от плановой суммы налоговых и неналоговых доходов 2017 года. Поступление НДФЛ на очередной финансовый год  спрогнозировано в сумме 186293,0 тыс. руб., что на 945,9 тыс. руб., или на 0,5%  ниже оценки исполнения   текущего года (187238,90 тыс. рублей).

В  представленном  проекте  бюджета  при  расчете  поступлений  от  НДФЛ  применен  норматив  отчислений:

-  в  2017  году   в   размере   62,67% (с учетом дополнительного норматива от прогнозируемого контингента), норматива в размере 5%, установленного БК РФ, единого норматива отчислений в размере 8% утвержденного Законом  Волгоградской области  от 29 ноября 2011 №2258-ОД «Об установлении единых  нормативов отчислений в местные бюджеты от налогов, подлежащих  зачислению в областной бюджет»,

- на плановый период: 2018 год – 61,40%, 5% и 8%,   2019 год   –  59,62%, 5% и 8% соответственно.

Поступления НДФЛ в бюджет муниципального района  в 2017 году спрогнозированы в сумме  187238,9 тыс. руб., или 97,2% от общей суммы налоговых доходов, в 2018  году – 186929,8  тыс. руб., или 96,6%, в 2019 году 187934,0  тыс. руб., или  96,5%.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) является вторым источником доходов по объему поступлений в бюджет района от налоговых поступлений.

Расчет поступлений единого налога на вмененный доход  произведен с применением индекса потребительских цен по 2017-2019 годам, суммы налога, подлежащей уплате за налоговый период, с учетом коэффициента, характеризующего динамику  количества налогоплательщиков в предшествующем  периоде, применяющих упрощенную систему налогообложения.

Поступления от ЕНВД   в 2017 году в проекте бюджета спрогнозированы в сумме 4823,0 тыс.руб., что на 876,0 тыс. руб., или на 15,4% ниже  утвержденных  поступлений в текущем финансовом году (причина - снижение количества налогоплательщиков на 78 единиц – от 484 до 406).  На 2018 год сумма поступлений  прогнозируется в размере 5088,0 тыс. руб., или на 265,0 тыс. руб. (5,5%)  выше ожидаемых поступлений 2017 года.

На  2019 год  доходы от поступлений единого налога на вмененный доход ожидаются  в сумме 5332,0 тыс.руб., что на 224,0 тыс.руб., или на 1,8% выше прогнозных показателей 2018 года.

Налог, взимаемый с применением патентной системы

 Плановые поступления в бюджет муниципального района от указанного вида доходов на  2017 год  и плановый период 2018-2019 годов спрогнозированы со значительным снижением  в сравнении  с поступлениями текущего года: по 32,0 тыс. руб. ежегодно, что в 12 раз ниже ожидаемой оценки исполнения  по налогу за 2016 год (398,0 тыс.рублей). Значительное снижение поступлений объясняется уменьшением количества налогоплательщиков, применяемых указанную систему налогообложения (с 9 до 2 лиц зарегистрированных 2016 году).

 В соответствии со  статьей 346.25.1. Налогового кодекса РФ, стоимость патента, взимаемая с налогоплательщиков, применяющих  патентную систему налогообложения, в полном  объеме (100%) поступает в бюджет муниципального  образования.

 Сумма поступлений в местный бюджет неналоговых доходов, администрирование которых осуществляет администрация Камышинского муниципального района, структурные подразделения администрации Камышинского муниципального района и подведомственные ей казенные учреждения (далее - администраторы доходов), определена в соответствии с Методикой прогнозирования поступлений доходов в бюджет Камышинского муниципального района, утвержденной постановлением №764-п от 28.09.2016.

По неналоговым доходам  ожидается повышение поступлений в сравнении с утвержденными показателями  2016 года на 912,78 тыс.руб., или на 2,6%; в сравнении с ожидаемой оценкой 2016 года на - 1781,4 тыс.руб. (-4,6%) ниже. В структуре неналоговых доходов  наибольший удельный вес занимают доходы  от оказания платных услуг и компенсации затрат государства, а также доходы,  получаемые в виде арендной платы за земельные участки.

Арендная плата за земельные участки

Арендная плата за земельные участки, государственная собственность  на которые не разграничена и которые расположены в границах  поселений,  на 2017 год и плановый период  2018-2019 годов  рассчитана в сумме 9921,9 тыс. руб.  на каждый год, что на 2036,9 тыс. руб., или на 25,8%  выше назначений 2016 года.

В ходе подготовки заключения установлено: сумма задолженности в бюджет района по арендной плате за земельные участки согласно представленных сведений отделом по управлению муниципальным имуществом и земельных отношений Комитета экономики Администрации Камышинского муниципального района  по состоянию на 01.01.2016       года составляла  8567,37 тыс. руб., по состоянию на 01.10.2016 – 14200,08 тыс.рублей. Таким образом, рост задолженности составил 5632,71 тыс.руб., или 65,7% от начальной суммы задолженности, что свидетельствует о проведении недостаточно активной работы администратора доходов с неплательщиками арендной платы.

Палата считает, что  отделу по управлению муниципальным имуществом и земельных отношений Комитета экономики Администрации Камышинского муниципального района  необходимо использовать  возможность  увеличения доходной части бюджета района  до завершения текущего финансового года, активизировав  работу по взысканию имеющейся задолженности по арендной плате за землю.

Доходы от оказания платных  услуг и компенсация затрат государства на 2017-2019 годы запланированы по 20839,3 тыс. руб.  ежегодно, что на 145,08 тыс.руб., или на 07,% выше плановых  поступлений в текущем году.

Основной  объем указанного вида доходов включает в себя  поступления  родительской платы за содержание детей в муниципальных дошкольных образовательных учреждениях Камышинского муниципального района.

 Штрафы, санкции, возмещение ущерба

В рамках формирования  проекта бюджета Камышинского муниципального района на 2017 год и плановый период 2018-2019 годов, Комитетом финансов администрации Камышинского муниципального района  в соответствии с  п.1 ст.160.1 Бюджетного кодекса РФ  произведены запросы администраторам доходов  по  предоставлению прогнозных поступлений доходов от денежных  взысканий (штрафов), зачисляемых в бюджет  Камышинского муниципального района на трехлетний период, в соответствии  с кодами бюджетной классификации. Таким образом, на основании  представленных сведений прогнозные показатели   по штрафам, санкциям, возмещению ущерба  составили:

- 2017 год – 1006,9 тыс. руб.,

- 2018 год – 1036,9 тыс. руб.;

- 2019 год – 1066,9 тыс.рублей.

 

3.3.Безвозмездные  поступления

  В представленном проекте бюджета Камышинского муниципального района на 2017-2019 годы  доля  безвозмездных  поступлений имеет тенденцию к снижению.  Так, сумма безвозмездных  поступлений на 2017 год, предусмотренная  Камышинскому муниципальному району проектом закона Волгоградской области  «Об областном бюджете на 2017 год и плановый период 2018  и 2019 годов», составляет 230423,62 тыс. руб., или 78,3% от суммы безвозмездных поступлений,  предусмотренных муниципальному району по первоначальному закону Волгоградской области «Об областном бюджете на 2016 год» (294375,47 тыс. руб.) и 74,3 % от уточненных показателей в соответствии с вносимыми в течение 2016 года поправками (310285,92 тыс. рублей).

   Динамика безвозмездных поступлений из других уровней бюджетов Российской Федерации в районный бюджет за период с 2015 по 2019 годы представлена в таблице.

 

В структуре доходов Камышинского муниципального района доля безвозмездных  поступлений из  бюджетов других  уровней в 2017 году составит  более  50,0%, из них:  

- объем субсидий  - 1991,1 тыс. руб., или 12,0% от  уточненных назначений 2016 года (16625,70 тыс. руб.);

- объем субвенций – 204702,8 тыс. руб., или 80,6% к уточненным назначениям 2016 года (253957,40 тыс. руб.);

- межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам муниципальных районов из бюджетов поселений на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями - в сумме 23729,72 тыс. руб., или 105,2% от  объема поступлений 2016 года  (22564,67 тыс. рублей).

Безвозмездные  поступления  на 2018 год запланированы в сумме 244106,22 тыс. руб., или 105,9% от объема 2017 года, в 2019 году плановые поступления   спрогнозированы в сумме 242039,62 тыс. руб., или 99,2% к  объему 2018 года.

Доля безвозмездных поступлений в общей сумме доходов районного бюджета на 2017 год и плановый период 2018-2019 годов в сравнении с текущим 2016 годом составит:

2016 год – 55,9%,  2017 год – 50,1%,  2018 год - 51,4%,  2019 год – 51,3%.

  Таким образом, можно сделать вывод: в бюджете Камышинского муниципального района остается высокая степень зависимости от  поступлений из  бюджетов других  уровней Российской  Федерации.

 

4.Общий объем расходов бюджета Камышинского муниципального района в очередном  финансовом году и плановом периоде

   Статьей 21 Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Камышинском муниципальном районе общий объем расходов бюджета в очередном финансовом году и плановом периоде определен в качестве одной из основных характеристик бюджета Камышинского муниципального района и является предметом рассмотрения и утверждения основных параметров на очередной финансовый год и плановый период проекта решения о бюджете в первом чтении.

 Общий объем расходов бюджета Камышинского муниципального района  на 2017 год  в проекте бюджета  предусмотрен  в сумме 459639,02 тыс. руб., на  2018 год – 474711,22 тыс. руб., на 2019 год – 472233,32 тыс. рублей.  В проекте бюджета на трехлетний период одним из значительных направлений, с точки зрения объемов планируемых финансовых ресурсов, остается социальная сфера. В целом на социальную сферу в 2017 году планируется направить 78,4 % всех расходов – 360486,47 тыс. рублей.

 Бюджетные ассигнования по отраслям социальной сферы распределены с учетом положений приказа Министерства финансов РФ от 16.02.2016  №9н «О внесении изменений в Указания о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утвержденных приказом Министерства финансов РФ от 1 июля 2013 №65н» -  «Перечень разделов и подразделов классификации расходов бюджетов» дополнен новым подразделом «0703 Дополнительное образование детей».

Согласно пункту 5 статьи 184.1 БК РФ под условно  утверждаемыми расходами  понимаются нераспределенные в плановом периоде по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов в ведомственной структуре  расходов бюджетов  бюджетные ассигнования. Проектом решения предлагается  утвердить условно  утверждаемые расходы:

  • в 2018 году -  5800,0 тыс. руб., что составит 2,5% расходов бюджета за вычетом расходов, осуществляемых за счет межбюджетных трансфертов, поступающих из бюджетов других уровней, имеющих целевое назначение;
  • в 2019 году – 11579,2 тыс. руб. или 5% расходов бюджета за вычетом расходов, осуществляемых за счет межбюджетных трансфертов, поступающих из бюджетов других уровней, имеющих целевое назначение.

Формирование расходов бюджета района на трехлетний период осуществлялось в программном формате, на исполнение обязательств в рамках муниципальных программ запланировано около 87 % расходов бюджета.

Основными функциональными направлениями расходования средств бюджета района являются сфера «Образование», «Культура», «Социальная политика», «Жилищно-коммунальное хозяйство» (в связи с перераспределением полномочий между муниципальными районами и сельскими поселениями), на финансирование которых в бюджете 2017 года предусмотрено 80,7 % всех расходов.

В соответствии с пунктом 2 статьи 87 БК РФ под реестром расходных обязательств  понимается используемый при составлении  проекта бюджета свод (перечень) законов, иных  нормативных  актов, обуславливающих  публичные нормативные обязательства и (или) правовые основания  для иных расходных обязательств с указанием соответствующих положений (статей, частей, пунктов, абзацев) законов или иных нормативных правовых актов с оценкой объемов бюджетных ассигнований, необходимых для исполнения включенных в реестр обязательств. Проведенным анализом соответствия реестра расходных обязательств, представленного в ходе  подготовки заключения, проекту решения о бюджете  района, установлено соответствие  объема ассигнований на исполнение расходных обязательств на 2017 год и плановый период 2018-2019 годов.

 Распределение  бюджетных ассигнований  по разделам функциональной классификации расходов бюджета Камышинского муниципального района на 2017 год и плановый период до 2019 года  представлено в следующей таблице:  

 (тыс. руб.)                                

 

№ п/п

 

Наименование раздела

 

Утвер-ждено

 на 2016 год

 

Предусмотрено проектом решения

Темпы роста в процентах

к предыдущему году

 

2017

2018

2019

2017

2018

2019

1

Общегосударствен-ные вопросы

83939,58

81135,55

86927,4

92595,0

96,7

107,1

106,5

2

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

63,4

25,0

25,0

0

39,4

100,0

 

4

Национальная экономика

1519,26

1400,1

921,6

916,2

92,2

65,8

99,4

5

Жилищно-коммунальное хозяйство

13839,13

13659,7

3106,6

0

98,7

22,7

 

6

Охрана окружающей среды

220,0

250,0

 

 

113,6

 

 

 

7

Образование

360936,99

284471,73

303357,08

299170,78

78,7

106,6

98,6

 

8

Культура и кинематография

41263,05

39146,7

37910,5

37900,5

94,9

96,8

99,9

9

Социальная политика

47579,35

33458,9

36001,7

35267,8

70,3

107,6

98,0

10

Физическая культура и спорт

3632,7

3409,14

3779,14

3700,84

93,8

110,9

97,9

11

Средства массовой информации

2875,64

2682,2

2682,2

2682,2

93,3

100,0

100,0

12

Межбюджетные трансферты общего характера

4078,96

 

 

 

 

 

 

 

Итого расходов

 

559948,07

459639,02

474711,22

472233,32

82,1

103,3

99,5

 

          Из приведенных в таблице данных видно, что по всем основным разделам предусмотренные проектом бюджетные ассигнования значительно снижаются относительно утвержденных назначений по расходам текущего 2016 года.  Так, на 2017 год проектом бюджета муниципального района предусмотрены  плановые ассигнования ниже уровня текущего года на  100309,05 тыс. руб., или на 17,9%, в том числе снижение прогнозных показателей планируется по  всем  разделам классификации бюджетных расходов. Рост бюджетных расходов спрогнозирован по разделу «Охрана окружающей среды» - на 30,0 тыс.руб. (всего 250,0 тыс. рублей).

Удельный вес расходов  по разделам  классификации бюджетных расходов  в общих расходах районного  бюджета на 2017 год и плановый период 2018-2019 годов представлен в таблице

п/п

 

Расходы

2017

2018

2019

Сумма

(тыс.руб.)

Удел.

вес

%

Сумма

(тыс.руб.)

Удел.

вес

%

Сумма

(тыс.руб.)

Удел.

вес

%

1

Общегосударственные вопросы

81135,55

17,6

86927,4

18,3

92595,0

19,6

2

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

25,0

-

25,0

-

0

-

3

Национальная экономика

1400,1

0,3

921,6

0,2

916,2

0,2

4

Жилищно-коммунальное хозяйство

13659,7

3,0

3106,6

0,6

0

-

5

Охрана окружающей среды

250,0

0,1

-

-

-

-

6

Образование

284471,73

61,9

303357,08

63,9

299170,78

63,3

7

Культура и кинематография

39146,7

8,5

37910,5

8,0

37900,5

8,0

8

Социальная политика

33458,9

7,3

36001,7

7,6

35267,8

7,5

9

Физическая культура и спорт

3409,14

0,7

3779,14

0,8

3700,84

0,8

10

Средства массовой информации

2682,2

0,6

2682,2

0,6

2682,2

0,6

 

Итого расходов

 

459639,02

100,0

474711,22

100,0

472233,32

100,0

   Из приведенных табличных значений  можно сделать вывод, что  проектом решения о бюджете района на  трехлетний период до 2019 года, предполагается  рост  расходов по следующим  разделам:

- 0100 «Общегосударственные вопросы»  удельный вес планируемых расходов в  общей сумме  бюджетных расходов  в 2017 году составит  17,6%, в 2017 – 18,3%, в 2019 году – 19,6%;

- 0700 «Образование» - удельный вес планируемых расходов в  общей сумме  бюджетных расходов  в 2017 году составит  61,9%, в 2018 – 63,9%, в 2019 году – 63,3%;

- 1000 «Социальная политика» - удельный вес планируемых расходов в  общей сумме  бюджетных расходов  в 2017 году составит  7,3%, в 2018 – 7,6%, в 2019 году – 7,5%;

По остальным разделам  плановые расходы представлены на  одном уровне или со снижением относительно 2016 года.

Контрольно-счетной палатой проведен анализ  прогнозных показателей расходных обязательств   бюджета Камышинского муниципального района, причин  снижения бюджетных плановых расходов района на 2017-2019 годы.

 

Расходы по разделу 0100  «Общегосударственные вопросы»

   В представленном проекте решения ассигнования по разделу 01 «Общегосударственные вопросы» на 2017 год  предусмотрены в сумме 81135,55 тыс.руб., что на  2804,05 тыс. руб., или на 3,3%  ниже показателя 2016 года (83939,58 тыс.руб.), на 2018 год — 86927,4 тыс.руб. (+ 5791,85 тыс. руб., или 7,2% к 2017 году), на 2019 год — 92525,0 тыс.руб. (+5597,6 тыс. руб., или 6,4% к 2018 году).

На плановый период 2018-2019 годов увеличение расходов по разделу на общегосударственные вопросы в том числе обусловлено включением в состав расходов условно утверждаемых расходов бюджета, которые запланированы в сумме 5800,0 тыс.руб. на 2018 год и  11579,2 тыс.руб. на 2019 год в  соответствии положениям статьи 184.1 Бюджетного кодекса РФ.

Распределение ассигнований раздела по главным  распорядителям средств бюджета Камышинского муниципального района представлено в следующей таблице:

тыс.руб.

№/№

п/п

Наименование

ГРБС

 Общегосударственные вопросы

2016

2017

Темп роста

%

2018

2019

1

Камышинская районная Дума

844,5

510,2

60,4

510,2

510,2

2

Администрация Камышинского муниципального района

73061,7

69055,95

94,5

74847,8

80515,4

3

Комитет финансов  Администрации Камышинского муниципального района

8417,8

9889,0

117,5

9889,0

9889,0

4

Контрольно-счетная палата Камышинского муниципального района

1615,6

1680,4

104,0

1680,4

1680,4

 

Итого расходов:

83939,6

81135,55

96,7

86927,4

92595,0

Структура  данного раздела представлена следующими подразделами:

- 0102  «Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования»  предусмотрены бюджетные ассигнования в рамках мероприятий муниципальной  программы «Совершенствование муниципального управления Администрации Камышинского муниципального района  на 2015-2020 годы» на содержание Главы Камышинского муниципального района в сумме 1562,4 тыс. руб.;

- 0103 «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований»  предусмотрены бюджетные ассигнования в рамках непрограммных расходов на содержание Камышинской районной Думы в сумме 510,2 тыс. руб.;

- 0104 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций» предусмотрены бюджетные ассигнования на обеспечение деятельности Администрации Камышинского муниципального района  и на уплату налогов и сборов в сумме 39571,35 тыс. руб., в том числе:

- в рамках мероприятий муниципальной  программы Камышинского муниципального района  «Развитие системы образования Камышинского муниципального района  на 2014-2020 годы» в сумме 1526,9 тыс. руб., из них:

  • за счет субвенции из областного бюджета на реализацию Закона Волгоградской области от 15 ноября 2007 г. №1557-ОД «О наделении органов местного самоуправления отдельными государственными полномочиями Волгоградской области по организации и осуществлению деятельности по опеке и попечительству» в сумме 939,1 тыс. руб.;
  • за счет субвенции из областного бюджета на реализацию Закона Волгоградской области от 27 июня 2006 года №1249-ОД «О наделении органов местного самоуправления отдельными полномочиями Волгоградской области по созданию, исполнению функций и обеспечению деятельности муниципальных комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав» в сумме 587,8 тыс. руб.;

- в рамках мероприятий муниципальной  программы «Совершенствование муниципального управления Администрации Камышинского муниципального района  на 2015-2020 годы» в сумме 37749,25 тыс. руб. на обеспечение деятельности Администрации Камышинского муниципального района  и уплату налогов и сборов;

- в рамках непрограммных расходов предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 295,2 тыс. руб., из них:

  • за счет субвенции из областного бюджета на реализацию Закона Волгоградской области от 02 декабря 2008 года №1792-ОД «О наделении органов местного самоуправления муниципальных образований в Волгоградской области государственными полномочиями по организационному обеспечению деятельности территориальных административных комиссий» в сумме 243,5 тыс. руб.;
  • за счет субвенции из областного бюджета на хранение, комплектование, учет и использование архивных документов и архивных фондов, отнесенных к составу архивного фонда в сумме 51,7 тыс. руб.;

-  0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора» предусмотрены бюджетные ассигнования на обеспечение деятельности Контрольно-счетной палаты и Комитета финансов и уплату налогов и сборов:

- в рамках мероприятий муниципальной  программы «Совершенствование муниципального управления Администрации Камышинского муниципального района  на 2015-2020 годы»  в сумме 9889,0 тыс. руб., из них:

  • за счет суммы межбюджетных трансфертов, передаваемых из бюджетов поселений на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями в сумме 39,0 тыс. руб.;

- в рамках непрограммных расходов в сумме 1680,4 тыс. руб., из них:

  • за счет суммы межбюджетных трансфертов, передаваемых из бюджетов поселений на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями в сумме 41,0 тыс. руб.;

- 0111 «Резервные фонды» в рамках непрограммных расходов предусмотрен общий объем бюджетных ассигнований по резервному фонду Администрации Камышинского муниципального района в сумме 1000,0 тыс. руб.;

- 0113 «Другие общегосударственные вопросы» предусмотрены бюджетные ассигнования в размере 26922,2 тыс. руб., в том числе:

- на реализацию муниципальной целевой программы  «Обеспечение пожарной безопасности в образовательных учреждениях, учреждениях культуры и зданиях Администрации Камышинского муниципального района на 2015-2017 гг.» в сумме 180,0 тыс. руб.;

- на реализацию муниципальной целевой программы «Формирование доступной среды жизнедеятельности для инвалидов и маломобильных групп населения в Камышинском муниципальном районе» на 2016-2018 гг. в сумме 70,0 тыс. руб.;

- на реализацию  муниципальной целевой программы  «Развитие и поддержка малого и среднего предпринимательства в Камышинском муниципальном районе на 2016-2018 годы» в сумме 150,0 тыс. руб.;

- на реализацию  муниципальной целевой программы «Развитие территориального общественного самоуправления Камышинского муниципального района на 2016-2018 годы» в сумме 30,0 тыс. руб.;

- на реализацию  муниципальной целевой программы «Профилактика немедицинского потребления наркотиков и психоактивных веществ на территории Камышинского муниципального района на 2017 -2020 гг.» в сумме 18,2 тыс. руб.;

- на реализацию  муниципальной целевой программы «Обеспечение жильем работников здравоохранения и образования Камышинского муниципального района» на 2017 -2019 годы в сумме 1338,0 тыс. руб.;

- в рамках непрограммных расходов предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 25136,0 тыс. руб., из них:

  • на содержание муниципальных казенных учреждений «Комитет учета и отчетности», «Хозяйственно-эксплуатационное учреждение» и уплату налогов и сборов в сумме 21507,8 тыс. руб.;
  • расходы на содержание муниципального имущества, на реализацию мероприятий по управлению муниципальной собственностью Камышинского муниципального района в размере 1982,0 тыс. руб.;
  • расходы на доставку учащихся в образовательные учреждения г. Камышина из с. Ельшанка и с. Торповка в размере 320,0 тыс. руб.;
  • на взносы в ассоциацию местных властей в сумме 63,0 тыс. руб.;
  • на реализацию Закона Волгоградской области от 12 декабря 2005 года №1140-ОД «О делегировании органам местного самоуправления муниципальных районов и городских округов государственных полномочий на регистрацию актов гражданского состояния» за счет средств федерального бюджета в сумме 1263,2 тыс. рублей.

 

Расходы по разделу  0300 «Национальная безопасность

 и правоохранительная деятельность»

   Главным распорядителем бюджетных средств по разделу является Администрация Камышинского муниципального района.

 По подразделу 0314 «Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности» в рамках расходов на реализацию муниципальной целевой программы «Профилактика преступлений, правонарушений, терроризма и экстремизма на территории Камышинского муниципального района на 2016-2018 гг.» предусмотрены средства в размере по 25,0 тыс. руб. на 2017-2018 годы.

 

Расходы по разделу 0400 «Национальная экономика»

  Главным распорядителем бюджетных средств по разделу является Администрация Камышинского муниципального района.

Расходы по разделу 0400 «Национальная экономика» характеризуются следующими показателями:

(тыс. рублей)

Код

Наименование

Утверждено на 2016 год по Решению № 32/126 от 08.12.2015 г.

Утверждено на 2016 год по Решению № 41/163 от 11.10.2016 г.

Прогноз бюджета на

Процент прогноза

2017 год

2018 год

2019 год

2017 г. к первоначально утвержденному бюджету на 2016 г.

2017 г. к уточненному бюджету на 2016 г.

2018 г. к  2017 г.

2019 г. к  2018 г.

0400

 

Национальная экономика

138,5

1519,263

1400,1

921,6

916,2

1010,9

92,2

65,8

99,4

0405

Сельское хозяйство и рыболовство

13,0

13,0

28,3

22,0

13,0

217,7

217,7

77,7

59,1

0409

Дорожное хозяйство (дорожные фонды)

125,5

436,263

156,3

154,1

157,7

124,5

35,8

98,6

102,3

0412

 

Другие вопросы в области национальной экономики

0,0

1070,0

1215,5

745,5

745,5

0

113,6

61,3

100,0

 

Расходы по разделу 0400 «Национальная экономика» запланированы на 2017 год в сумме 1400,1 тыс. руб., в том числе:

по подразделу 0405 «Сельское хозяйство и рыболовство» предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 28,3 тыс. руб., из них:

- в рамках непрограммных расходов предусмотрены бюджетные ассигнования на предупреждение и ликвидацию болезней животных, их лечение, защиту населения от болезней, общих для человека и животных, в части организации и проведения мероприятий по отлову, содержанию и уничтожению безнадзорных животных за счет субвенции из областного бюджета в сумме 28,3 тыс. рублей.

По подразделу 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» в рамках непрограммных расходов предусмотрено 156,3 тыс. руб.  на ремонт и содержание сети автомобильных дорог общего пользования за счет средств дорожного фонда Камышинского муниципального района.

По  подразделу 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» предусмотрено  1215,5 тыс.руб., из них 145,5 тыс.руб. на проведение межевания земельных участков, выделяемых для многодетных семей, и 1070,0 тыс. руб. на проведение топографических работ с разбивкой чертежей для подготовки градостроительных планов земельных участков.

        Расходы  по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»

 Главными распорядителями бюджетных средств по разделу является Администрация и Комитет финансов Администрации Камышинского муниципального района.

Расходы по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» запланированы на 2017 год в целом в сумме 13659,7 тыс. руб., вся сумма ассигнований  предусмотрена по подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство»  в качестве непрограммных расходов, в том числе:

Главный распорядитель бюджетных средств Комитет финансов Администрации Камышинского муниципального района:

  • расходы на предоставление межбюджетных трансфертов сельским поселениям Камышинского муниципального района в рамках организации исполнения полномочия района по тепло-, водоснабжению и водоотведению, снабжению населения топливом в пределах полномочий, установленных законодательством Российской Федерации в сумме 10772,0 тыс. руб.;
  • расходы на предоставление межбюджетных трансфертов городскому поселению Петров Вал Камышинского муниципального района в рамках решения вопросов местного значения на развитие и улучшение общественной, социальной и инженерной инфраструктур в сумме 1500,0 тыс. рублей.

Главный распорядитель бюджетных средств Администрация Камышинского муниципального района:

  • расходы за счет субвенции из областного бюджета  по компенсации (возмещению) выпадающих доходов ресурсоснабжающих организаций, связанных с применением социальных тарифов (цен) на коммунальные ресурсы (услуги) и услуги технического водоснабжения, поставляемые населению в сумме 1387,7 тыс. рублей.

 

Расходы по разделу  0600 «Охрана окружающей среды»

  Главным распорядителем бюджетных средств по разделу является Администрация Камышинского муниципального района.

Расходы по разделу предусмотрены на 2017 год в сумме 250,0 тыс. рублей, в  том числе по подразделу 0605 «Другие вопросы в области охраны окружающей среды» предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 250,0 тыс. рублей в рамках расходов на реализацию ведомственной целевой программы «Природоохранные мероприятия Камышинского муниципального района 2017 год».

Расходы по разделу  0700  «Образование»

 Главным распорядителем бюджетных средств по разделу является Администрация Камышинского муниципального района.

   В  проекте решения ассигнования  по разделу 0700 «Образование» на 2017 год предусмотрены  в сумме 284471,72 тыс. руб.,  в сравнении с  утвержденными расходами  2016 года (341775,0 тыс. руб.) снижение прогнозных показателей по разделу  составит 57303,28 тыс. руб., или 16,8%. На 2018 и 2019 плановые расходы составят 303357,08 тыс.

руб. и 299170,78 тыс. руб., или 106,6% и  98,6% соответственно к расходам предшествующих периодов.

 

 

 

Код

 

Наименование

 

Утверждено на 2016 год по Решению № 32/126 от 08.12.2015

 

Утверждено на 2016 год по Решению № 41/163 от 11.10.2016

Прогноз бюджета на

Процент прогноза

 

2017 год

 

2018 год

 

2019 год

2017

 к первонач.

утв. бюджету на 2016

2017  к уточ бюджету на 2016

 

2018  к  2017

 

2019  к  2018

0700

 

Образование

341775,0

360936,99

284471,72

303357,08

299170,78

83,2

78,8

106,6

98,6

0701

Дошкольное образование

110175,9

116194,14

98022,68

109983,58

110745,28

89,0

84,4

112,2

100,7

0702

Общее образование

225995,05

237985,20

161963,98

168873,48

163874,88

71,7

68,1

104,3

97,0

0703

Дополнительное образование детей

0,0

0,0

17980,98

18023,13

18073,03

0,0

0,0

100,2

100,3

0707

Молодежная политика и оздоровление детей

1543,15

2696,75

2580,68

2580,68

2580,68

167,2

95,7

100,0

100,0

0709

Другие вопросы в области образования

4060,90

4060,9

3923,40

3896,20

3896,20

96,6

96,6

99,3

100,0

Расходы по разделу 0700 «Образование» в проекте районного бюджета на 2017 год определены в сумме 284471,73 тыс. руб. или 61,9 % от общего объема расходов районного бюджета.

Основными направлениями расходов остаются содержание сети образовательных организаций,  реализация общеобразовательных программ в муниципальных образовательных организациях, реализация иных мероприятий в области образования, осуществляемых в рамках муниципальных программ.

По подразделу 0701 «Дошкольное образование» запланированы расходы в сумме 98022,68 тыс. руб., в том числе:

- на реализацию мероприятий муниципальной  программы Камышинского муниципального района  «Развитие системы образования Камышинского муниципального района  на 2014-2020 годы» в сумме 97504,68 тыс. руб., из них:

  • за счет субвенции из областного бюджета на осуществление образовательного процесса муниципальными дошкольными образовательными организациями в сумме 39018,6 тыс. руб.;
  • за счет родительской платы за содержание ребенка в  дошкольных образовательных организациях в сумме 18561,88 тыс. руб.;

- на реализацию мероприятий муниципальной  программы Камышинского муниципального района «Обеспечение пожарной безопасности в образовательных учреждениях, учреждениях культуры и зданиях Администрации Камышинского муниципального района на 2015-2017 гг.» в сумме 518,0 тыс. рублей.

По подразделу 0702 «Общее образование» предусмотрены ассигнования в сумме 161963,98 тыс. руб., в том числе:

- на реализацию мероприятий муниципальной  программы  Камышинского муниципального района  «Развитие системы образования Камышинского муниципального района  на 2014-2020 годы» в сумме 160917,43 тыс. руб., из них:

  • за счет субвенции из областного бюджета на осуществление образовательного процесса муниципальными дошкольными образовательными организациями в сумме 127116,6 тыс. руб.;
  • за счет субвенции на организацию питания детей из малоимущих семей и детей, находящихся на учете у фтизиатра, обучающихся в общеобразовательных организациях в сумме 4048,7 тыс. руб.;
  • за счет доходов от платных услуг в муниципальных общеобразовательных организациях: родительской платы за питание детей в сумме 1417,42 тыс. руб., доходов общеобразовательных организаций, в которых организованы сельскохозяйственные бригады (Уметовская СШ) в сумме 331,5 тыс. руб.;

- на реализацию мероприятий муниципальной  программы Камышинского муниципального района «Обеспечение пожарной безопасности в образовательных учреждениях, учреждениях культуры и зданиях Администрации Камышинского муниципального района на 2015-2017 гг.» в сумме 801,0 тыс. руб.;

- на реализацию  муниципальной программы «Формирование доступной среды жизнедеятельности для инвалидов и маломобильных групп населения в Камышинском муниципальном районе» на 2016-2018 гг.  в сумме 240,0 тыс. руб.;

- на реализацию  муниципальной программы «Обеспечение безопасности дорожного движения в Камышинском муниципальном районе на 2016-2018 гг.» в сумме 5,54 тыс. рублей.

По подразделу 0703 «Дополнительное образование детей» предусмотрены ассигнования в сумме 17980,98 тыс. руб., в том числе:

- расходы в рамках реализации мероприятий муниципальной  программы Камышинского муниципального района «Развитие культуры Камышинского муниципального района на 2014-2020 годы» на содержание муниципального казенного учреждения  дополнительного образования «Детская школа искусств» и уплату налогов и сборов в сумме 10010,0 тыс. руб.;

- расходы на реализацию мероприятий муниципальной  программы  Камышинского муниципального района  «Развитие системы образования Камышинского муниципального района  на 2014-2020 годы» на содержание муниципального казенного учреждения  дополнительного образования «Детско-юношеская спортивная школа» и уплату налогов и сборов в сумме 7753,88 тыс. руб.;

- на реализацию мероприятий муниципальной  программы Камышинского муниципального района «Обеспечение пожарной безопасности в образовательных учреждениях, учреждениях культуры и зданиях Администрации Камышинского муниципального района на 2015-2017 гг.» в сумме 11,0 тыс. руб.;

- в рамках непрограммных расходов предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 206,1 тыс. рублей на мероприятия, направленные на повышение финансовой грамотности населения за счет субсидии из областного бюджета.

По подразделу 0707 «Молодежная политика» предусмотрены ассигнования в сумме 2580,68 тыс. рублей, из них:

- расходы на реализацию мероприятий муниципальной  программы Камышинского муниципального района  «Развитие молодежной политики в Камышинском муниципальном районе на 2014-2020 годы » в сумме 706,43 тыс. руб.,  за счет суммы межбюджетных трансфертов, передаваемых из бюджетов поселений на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями в сумме 511,43 тыс. руб.;

- расходы на реализацию мероприятий муниципальной  программы Камышинского муниципального района «Развитие системы образования Камышинского муниципального района  на 2014-2020 годы» в сумме 1874,25 тыс. руб., за счет субсидии из областного бюджета на организацию отдыха детей в каникулярный период в лагерях дневного пребывания на базе муниципальных образовательных организаций Волгоградской области в сумме 1785,0 тыс. рублей.

По подразделу 0709 «Другие вопросы в области образования» предусмотрены ассигнования в сумме 3923,4 тыс. руб., в том числе:

- расходы на реализацию мероприятий муниципальной  программы Камышинского муниципального района «Обеспечение пожарной безопасности в образовательных учреждениях, учреждениях культуры и зданиях Администрации Камышинского муниципального района на 2015-2017 гг.» в сумме 28,0 тыс. руб.;

- в рамках непрограммных расходов предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 3895,4 тыс. руб., на содержание муниципального казенного учреждения «Инспекционно - методический центр» и уплату налогов и сборов в сумме 3895,4 тыс. рублей.

 

Расходы  по  разделу  0800 «Культура и кинематография»

   Главным распорядителем бюджетных средств по разделу является Администрация Камышинского муниципального района.

Бюджетные ассигнования  по разделу   0800 «Культура и кинематография» в 2017 году предусмотрены в сумме 39146,7 тыс. руб., что на 2116,35 тыс. руб., или 5,1% меньше утвержденных расходов на  текущий 2016 год. 

Исполнение бюджетных расходов в 2017 году в полном объеме запланировано по подразделу 0801 «Культура» в рамках реализации мероприятий муниципальной  программы Камышинского муниципального района «Развитие культуры Камышинского муниципального района на 2014-2020 годы», в том числе:

На обеспечение деятельности МКУК «Межпоселенческая централизованная библиотечная система», МБУК «Межпоселенческая централизованная клубная система», проведение культурно – досуговых мероприятий, обеспечение эффективной эксплуатации учреждений культуры, совершенствование материально-технической базы учреждений культуры,  приобретение новых книг и периодических изданий, организацию библиотечного обслуживания населения, из них:

  • за счет суммы межбюджетных трансфертов, передаваемых из бюджетов поселений на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями в сумме 22051,1 тыс. руб.;
  • за счет доходов от платных услуг в муниципальных учреждениях культуры в сумме 528,5 тыс. руб. на реализацию  муниципальной целевой программы «Формирование доступной среды жизнедеятельности для инвалидов и маломобильных групп населения в Камышинском муниципальном районе» на 2016-2018 гг.  в сумме 30,0 тыс. рублей.

В 2018 году расходы запланированы в сумме  37910,5 тыс. руб., или 96,8% и в 2019 году  — 37900,5 тыс. руб., или  100,0%  к прогнозным показателям расходов предшествующих  периодов.

Расходы по разделу  1000   «Социальная политика»

   Главным распорядителем средств бюджета по разделу является Администрация Камышинского муниципального района.

Расходы по разделу 1000 «Социальная политика» характеризуются следующими показателями:

(тыс. рублей)

 

 

 

Код

 

 

Наименование

 

Утверждено на 2016 год по Решению № 32/126 от 08.12.2015

 

Утвержде-но на

 2016 год по Решению № 41/163 от 11.10.2016

Прогноз бюджета на

Процент прогноза

2017 год

2018 год

2019 год

2017 к перв. утвержд. бюджету на 2016

2017 к уточненному бюджету на 2016

2018  к  2017

2019  к  2018

1000

 

Социальная политика

35352,43

47579,35

33458,9

36001,7

35267,8

94,6

70,3

107,6

98,0

1001

Пенсионное обеспечение

3241,3

3241,3

3241,3

3241,3

3241,3

100,0

100,0

100,0

100,0

1003

Социальное обеспечение населения

16761,93

19281,75

13952,4

13994,3

13503,8

83,2

72,4

100,3

96,5

1004

Охрана семьи и детства 

15149,2

23228,5

14676,6

16934,1

16934,1

96,9

63,2

115,4

100,0

1006

Другие вопросы в области социального обеспечения

200,0

1827,8

1588,6

1832,0

1588,6

794,3

86,9

115,3

86,7

 

 

Плановые расходы по разделу 1000 «Социальная политика» на 2017 год предусмотрены в размере 33458,9 тыс. руб., что  на 14120,45 тыс. руб. или 29,7% меньше утвержденных расходов на 2016 год.

По подразделу 1001 «Пенсионное обеспечение» в рамках непрограммных расходов предусмотрены ассигнования на пенсионное обеспечение за выслугу лет лицам, замещавшим муниципальные должности и должности муниципальной службы в администрации Камышинского муниципального района в сумме 3241,3 тыс. рублей.

По подразделу 1003 «Социальное обеспечение населения» предусмотрены бюджетные назначения в сумме 13952,4 тыс. руб., в том числе:

- расходы на реализацию мероприятий муниципальной  программы Камышинского муниципального района «Развитие системы образования Камышинского муниципального района  на 2014-2020 годы» в сумме 3019,5 тыс. руб., из них:

  • за счет субвенции из областного бюджета на оплату жилого помещения и отдельных видов коммунальных услуг, предоставляемых педагогическим работникам образовательных учреждений, работающим и проживающим в сельской местности, рабочих поселках (поселках городского типа) в сумме 2705,4 тыс. руб.;
  • за счет субвенции из областного бюджета на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг работникам библиотек и медицинским работникам образовательных учреждений, работающим и проживающим в  сельской местности, рабочих поселках (поселках городского типа) в сумме 314,1 тыс. руб.;

- в рамках непрограммных расходов предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 10932,9 тыс. руб., из них:

  • за счет субвенции из областного бюджета на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг специалистам учреждений культуры (библиотек, музеев, учреждений клубного типа) и учреждений кинематографии, работающим и проживающим в сельской местности, рабочих поселках (поселках городского типа) в сумме 166,5 тыс. руб.;
  • за счет субвенции из областного бюджета на предоставление субсидии гражданам на оплату жилого помещения и коммунальных услуг в сумме 10766,4 тыс. рублей.

По подразделу 1004 «Охрана семьи и детства» предусмотрены расходы в сумме 14676,6 тыс. руб. на реализацию мероприятий муниципальной  программы Камышинского муниципального района «Развитие системы образования Камышинского муниципального района  на 2014-2020 годы», из них:

  • за счет субвенции из областного бюджета на выплату компенсации части родительской платы за содержание ребенка (присмотр и уход за ребенком) в  муниципальных образовательных организациях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования в сумме 2409,3 тыс. руб.;
  • за счет субвенции из областного бюджета на выплату пособий по опеке и попечительству в сумме 8492,0 тыс. руб.;
  • за счет субвенции из областного бюджета на выплату вознаграждения за труд приемным родителям (патронатному воспитателю) и предоставление им мер социальной поддержки в сумме 3775,3 тыс. рублей.

По подразделу 1006  «Другие вопросы в области социальной политики»  предусмотрены расходы в сумме 1588,6 тыс. руб., в том числе:

- на реализацию мероприятий муниципальной программы Камышинского муниципального района  «Поддержка социально ориентированных некоммерческих организаций развития Камышинского муниципального района на 2014-2016 годы» в сумме 200,0 тыс. руб.;

- в рамках непрограммных расходов предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 1388,6 тыс. руб. за счет субвенции из областного бюджета на оплату расходов на обеспечение органа местного самоуправления муниципального образования в связи с осуществлением переданных ему государственных полномочий по предоставлению гражданам субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг в сумме 1388,6 тыс. рублей.

На 2018 и 2019  плановые расходы по разделу составят 36001,7 тыс. руб., или 100,7%, и 35267,8 тыс. руб., или 98,0% к расходам предыдущего периода соответственно.

 

Расходы по разделу  1100  «Физическая культура и спорт»

 Главным распорядителем средств бюджета по разделу является Администрация Камышинского муниципального района.

Проектом решения  на 2017 год   по разделу  1100 «Физическая культура и спорт»  предусмотрены ассигнования в сумме 3409,14 тыс. руб., что на 223,56 тыс. руб., или на 6,2% меньше оценки 2016 года (3632,7 тыс. рублей).

По подразделу 1101 «Физическая культура» предусмотрены бюджетные ассигнования на реализацию мероприятий муниципальной  программы Камышинского муниципального района «Развитие физической культуры и массового спорта в Камышинском муниципальном районе  на 2015-2020 годы» на обеспечение деятельности муниципального казенного учреждения «Подростковый клуб «Олимп»  и уплату налогов и сборов в сумме 2548,24 тыс. руб. за счет суммы межбюджетных трансфертов, передаваемых из бюджетов поселений на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями в сумме 490,79 тыс. рублей.

По подразделу 1105 «Другие вопросы в области физической культуры и спорта» предусмотрены расходы в сумме 860,9 тыс. руб. на реализацию мероприятий муниципальной  программы Камышинского муниципального района «Развитие физической культуры и массового спорта в Камышинском муниципальном районе  на 2015-2020 годы» за счет суммы межбюджетных трансфертов, передаваемых из бюджетов поселений на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями в сумме 476,4 тыс. рублей.

На 2018 — 2019  годы  плановые расходы по разделу составят 37789,14 тыс. руб., или (110,9%) и 3700,84 тыс. руб., или  (97,9%) к  показателям предшествующих периодов соответственно.

Расходы по разделу  1200   «Средства массовой информации»

  По разделу 1200 «Средства массовой информации» проектом решения  о бюджете Камышинского муниципального района  на очередной 2017 год и плановый период 2018-2019 годов предусмотрены  бюджетные ассигнования  в сумме 2682,2 тыс. руб. ежегодно  по подразделу 1202 «Периодическая печать и издательства» в рамках  непрограммных расходов. Средства планируется направить  на предоставление субсидии муниципальному бюджетному  учреждению «Уезд»  на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных  услуг.

 

  1. Муниципальные и ведомственные целевые программы,

предусмотренные к финансированию  

   Основными направлениями бюджетной политики Волгоградской области  на трехлетний период  одной из основных целей определено  повышение эффективности  и прозрачности бюджетного планирования. Вследствие существенного сокращения  финансовых ресурсов в рассматриваемом периоде согласно основным направлениям бюджетной  политики актуализируется задача выполнения показателей муниципальных  программ, обеспечив  жесткую бюджетную дисциплину с достижением задач, которые  поставлены перед каждой отраслью.

Проект   бюджета Камышинского муниципального района на 2017 год и на плановый период 2018-2019 годов сформирован  в программной структуре расходов на основе  муниципальных и ведомственных целевых программ. В составе  документов к Проекту представлены паспорта 15 муниципальных программ и 1 ведомственной целевой программы.

Согласно сведениям, отраженным в проекте бюджета (приложения №10,11,12) в 2017 -2019 годах  прогнозируется финансирование от 15 муниципальных и 1 ведомственной целевой программ в 2017 году, до 14 муниципальных программ в 2018 году, 9 муниципальных программ в 2019 году с общим объемом финансирования по годам:

- 2017 год – 393360,92 тыс. руб. (85,6%);

- 2018 год – 414420,52 тыс. руб. (87,3%);

- 2019 год -  409637,42 тыс. руб. (86,7% общей суммы расходов бюджета).

Анализ количества  муниципальных и ведомственных целевых программ и объемов бюджетных ассигнований, предусмотренных на их реализацию, представлен в следующей таблице:

                                                                                                                                      (тыс.руб.)

 

2016год (решение с поправками)

2017 год (проект)

2018 год (проект)

2019 год (проект)

Количество программ

14

16

14

9

Количество программ с ассигнованиями

14

(в т.ч.1 ведомственная)

16

(в т.ч.1 ведомственная)

14

9

Объем финансирования программ, предусмотренных решением о бюджете, тыс. руб.

485844,87

393610,92

414420,52

409637,42

Общий объем расходов, предусмотренных решением о бюджете, тыс. руб.

559948,07

459639,02

474711,22

472233,32

Доля программных расходов  в общих  расходах (%)

86,8

85,6

87,3

86,7

 

Из  приведенных в таблице данных  видно, что  в сравнении с  текущим 2016 годом,   в 2017  году  происходит увеличение количества  утвержденных муниципальных программ, но снижение объема финансовых средств на их реализацию, хотя доля в общем объеме расходов бюджета остается, примерно, на одном уровне – более 85,0%.  На финансирование ведомственной целевой программы «Природоохранные мероприятия Камышинского муниципального района на 2017 год» в проекте бюджета предусмотрено 250,0 тыс.рублей.                                                                                                                                    

Объемы финансирования муниципальных и ведомственной целевой программ, сформированных и утвержденных постановлениями администрации Камышинского муниципального района, соответствуют объемам, предусмотренным для их реализации в проекте бюджета на 2017-2019 годы.

   Из  двух проектов муниципальных  программ, утвержденных  к финансированию с 2017 года, представлена для проведения экспертизы в Контрольно-счетную палату муниципальная программа «Профилактика немедицинского потребления наркотиков и психоактивных веществ на территории Камышинского муниципального района на 2017-2020 годов». В нарушение  пункта 1 статьи 157 Бюджетного кодекса РФ проект  муниципальной программы  «Обеспечение жильем работников  здравоохранения и образования Камышинского муниципального района» 2018-2019 годы  в Палату для проведения экспертизы в срок до 15.11.2016 не представлен.

       

  1. Программа приватизации (продажи) муниципального имущества Камышинского муниципального района

Программа приватизации (продажи) муниципального имущества Камышинского муниципального района  в представленном проекте бюджета района на очередной финансовый 2017  год. 

Планируемые поступления в районный бюджет от приватизации муниципального имущества Камышинского муниципального района предполагается обеспечить за счет продажи имущественных объектов  в сумме  1696,0 тыс.  руб.,  в т.ч.  776,0 тыс. руб. от продажи на торгах 10 списанных на слом зданий, и 920,0  тыс. руб. -  за счет поступления доходов от реализации муниципального имущества в  рассрочку субъектам малого и среднего предпринимательства в предшествующие периоды (2010-2015 годы).

  Приобретение имущества в муниципальную собственность указанной программой не предусмотрено.

Выводы

   По концепции проекта решения

  • Формирование проекта решения Камышинской районной Думы «О бюджете Камышинского муниципального района на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» осуществлялось в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса РФ, муниципальных  правовых актов Камышинского  муниципального района,  в соответствии с основными  направлениями  бюджетной  и налоговой политики  Камышинского муниципального района  на 2016 год и плановый  период 2017-2018 годов.
  • Проект решения о бюджете составлен с учетом изменений, вносимых в Указания о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утвержденные приказом Министерства финансов Российской Федерации от 01.07.2013г. №65-н, в части изменения (дополнения) кодов видов доходов бюджетов, применяемых с 1 января 2017 года.
  • В  качестве  основного   недостатка  проекта  о  бюджете  на  2017-2019 годы   можно отметить снижение доходной части  местного бюджета  относительно текущего года:

в 2017  году на   80455,32 тыс. руб., в 2018 году  на 65383,12 тыс. руб., в 2019 году – на 67861,02 тыс. руб. за счет уменьшения безвозмездных поступлений из  бюджетов других уровней Российской Федерации.

  По прогнозу социально-экономического развития Камышинского муниципального   

района

  • Проведенным анализом основных показателей Прогноза социально-экономического развития Камышинского муниципального района на 2017-2019 год, установлено следующее:

- не соблюдение при разработке основных прогнозных показателей пункта 2 «Порядка разработки прогноза социально-экономического  развития Камышинского муниципального района», утвержденного постановлением  местной администрации  от 20.08.2013 №1164-п в части  соответствия  утвержденной структуре разрабатываемого Прогноза,

- прогнозные показатели, характеризующие  уровень жизни населения района на ближайшие три года, не согласуются с основной  конечной целью социально-экономического развития района на 2017 год и плановый период 2018-2019 годов в части улучшения качества жизни населения,

- сравнительный анализ прогнозных и оценочных  значений макроэкономических  показателей 2016 года показывает существенное отклонение между ними. Ожидаемые поступления  2016 года  прогнозируются  со значительными  отклонениями от первоначальных прогнозных показателей на 2016 год,

- по большинству рассмотренных показателей фактические отчетные данные  ежегодно существенно отличаются  от прогнозируемых значений, что может  свидетельствовать о недостаточной степени надежности прогноза.

             По основным характеристикам районного бюджета

  • Доходы бюджета Камышинского муниципального района на 2017 год прогнозируются в сумме  459639,02 тыс. руб., или на 14,9% ниже планового показателя текущего года,  на 2018 год – 474711,22 тыс.руб. (+3,3% к 2017 году), на 2019 год – 472233,32 тыс.руб. (- 0,5% к 2018 году),
  • общий объем расходов бюджета Камышинского муниципального района на 2017 год  запланирован  в сумме 459639,02 тыс. руб., на  2018 год – 474711,22 тыс. руб., на 2019 год – 472233,32 тыс. руб., 
  • дефицит (профицит) бюджета в проекте решения о бюджете на трехлетний период 2017-2019 годов не заявлен;
  • объем условно утверждаемых расходов бюджета на 2018 год запланирован в сумме 5800,0 тыс.руб.(2,5%), на 2019 год - 11579,2 тыс.руб. (5,0% расходов бюджета за вычетом расходов, осуществляемых за счет межбюджетных трансфертов, поступающих из бюджетов других уровней, имеющих целевое назначение), в соответствии положениям статьи 184.1 Бюджетного кодекса РФ;
  • объем резервного фонда, предлагаемый к утверждению проектом бюджета, не превышает ограничений, установленных частью 3 статьи 81 БК РФ (не более 3% всех расходов бюджета) и пунктом 1 статьи 11 Положения о бюджетном процессе в Камышинском муниципальном районе.

            По доходной части бюджета Камышинского муниципального района

  • Объем доходов бюджета прогнозируется:

в 2017 году 459639,02 тыс.руб., в т.ч. 230423,62 тыс.руб. безвозмездные поступления;

      в 2018 году 474711,22 тыс.руб., в т.ч. 244106,22 тыс. руб. безвозмездные  поступления;

      в 2019 году 472233,32 тыс. руб., в т.ч. 242039,62 тыс. руб. безвозмездные поступления.

Общая сумма доходов Камышинского муниципального района спрогнозирована на 2017 год в размере 459639,02 тыс. руб., к оценке 2016 года 80,1 %.

  • Доля безвозмездных поступлений в общей сумме доходов районного бюджета на 2017 год и плановый период 2018-2019 годов в сравнении с текущим 2016 годом составит:

2016 год – 55,9%,  2017 год – 50,1%,  2018 год – 51,4%,  2019 год – 51,3%, что свидетельствует  о высокой степени зависимости от  поступлений из  бюджетов других  уровней Российской  Федерации.

  • Рост задолженности по арендной плате за земельный участки в бюджет района за 9 месяцев текущего года с 01.01.2016 (8567,37 тыс. руб.) по 01.10.2016 (14200,08 тыс. руб.)  составил 5632,71 тыс. руб., или 65,7%, что свидетельствует о проведении недостаточно активной работы администратора доходов с неплательщиками арендной платы, а также о наличии резерва для пополнения доходной части бюджета от неналоговых поступлений.
  • Активизировав работу по взысканию имеющейся задолженности по арендной плате за землю до завершения текущего года,  отдел по управлению муниципальным имуществом и земельных отношений Комитета экономики Администрации Камышинского муниципального района  имеет возможность для увеличения доходной части бюджета района в 2016 году. 

            По  расходной части бюджета Камышинского муниципального района

  • Общий объем расходов бюджета Камышинского муниципального района на 2017 год  в проекте бюджета  предусмотрен  в сумме 459639,02 тыс. руб., на  2018 год – 474711,22 тыс. руб., на 2019 год – 472233,32 тыс. рублей.
  • В проекте бюджета на трехлетний период одним из значительных направлений, с точки зрения объемов планируемых финансовых ресурсов, остается социальная сфера. В целом на социальную сферу в 2017 году планируется направить 78,4 % всех расходов – 360486,47 тыс. рублей.
  • Бюджетные ассигнования по отраслям социальной сферы распределены с учетом положений приказа Министерства финансов РФ от 16.02.2016 №9н «О внесении изменений в Указания о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утвержденных приказом Министерства финансов РФ от 1 июля 2013 №65н» -  «Перечень разделов и подразделов классификации расходов бюджетов» дополнен новым подразделом «0703 Дополнительное образование детей».
  • Объем ассигнований на исполнение расходных обязательств, отраженных в проекте бюджета на 2017 год и плановый период 2018-2019 годов, соответствует объему бюджетных ассигнований, включенных в реестр расходных обязательств Камышинского муниципального района.

     По муниципальным и ведомственным целевым программам

  • В 2017 - 2019 годах прогнозируется финансирование от 15 муниципальных и 1 ведомственной целевой программ в 2017 году, до 14 муниципальных программ в 2018 году, 9 муниципальных программ в 2019 году с общим объемом финансирования по годам:

- 2017 год – 393360,92 тыс. руб. (85,6%);

- 2018 год – 414420,52 тыс. руб. (87,3%);

- 2019 год -  409637,42 тыс. руб. (86,7% общей суммы расходов бюджета).

  • В нарушение пункта 1 статьи 157 Бюджетного кодекса РФ проект  муниципальной программы  «Обеспечение жильем работников  здравоохранения и образования Камышинского муниципального района» 2018-2019 годы  в Палату для проведения экспертизы в срок до 15.11.2016 не представлен.
  • Объемы финансирования муниципальных и ведомственной целевой программ, сформированных и утвержденных постановлениями администрации Камышинского муниципального района соответствуют объемам, предусмотренным для их реализации в проекте бюджета на 2017-2019 годы.

На основании вышеизложенного Контрольно-счетная палата Камышинского муниципального района  предлагает Камышинской районной Думе:

Рассмотреть  проект решения «О бюджете Камышинского муниципального района  на 2017 год и на плановый период  2018 и 2019 годов» с учетом замечаний и рекомендаций Контрольно-счетной палаты Камышинского муниципального района.

 

 

   Председатель                                                                                               Т.П.Чернавина

 

 

Наверх