Версия сайта для слабовидящих

Выбор меню

Аналитическая записка на отчет об исполнении бюджета Камышинского муниципального района за 1 полугодие 2017 года

Аналитическая  записка на отчет об  исполнении бюджета Камышинского  муниципального района за 1   полугодие  2017 года

     В соответствии с требованиями, установленными  пунктом 5 статьи 264.2 Бюджетного кодекса РФ (далее БК РФ), отчет об исполнении бюджета Камышинского муниципального района за 1 полугодие  2017 года (далее отчет) утвержден  постановлением администрации Камышинского муниципального района от 18.07.2017 №732-п и направлен в Камышинскую районную Думу и Контрольно-счетную палату – орган внешнего муниципального   финансового контроля Камышинского муниципального района согласно нормам, установленным  статьей 34 Положения о бюджетном устройстве и  бюджетном процессе в Камышинском муниципальном районе, утвержденного решением Камышинской районной Думы от 17 мая 2016 года №38/148 (далее Положение о бюджетном процессе).

В   решении о местном бюджете распределение доходов и расходов поквартально не предусмотрено, в этой связи в представленном администрацией Камышинского муниципального района отчете  оценка исполнения бюджета за 1 полугодие текущего года произведена относительно утвержденных годовых бюджетных назначений.

  1. Общая характеристика исполнения бюджета за 1 полугодие 2017 года

   Решением Камышинской районной Думы от 06.12.2016 №44/174 «О бюджете Камышинского муниципального района  на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» утверждены основные характеристики бюджета Камышинского муниципального района  на 2017 год: общий объем доходов в сумме 459639,02 тыс. руб., общий объем расходов в сумме 459639,02 тыс. руб., дефицит бюджета на 2017 год первоначально не  прогонозировался.

За полугодие текущего года решениями Камышинской районной Думы в основные характеристики местного бюджета внесены поправки, в том числе доходная часть утверждена в сумме 62907,9 тыс.руб., что на 3268,88 тыс.руб. (0,7%) выше первоначально утвержденной суммы доходов на 2017 год, расходы увеличены на 32517,98 тыс. руб., или на 7,1%  и составили   492157,0 тыс. рублей.

 Всего за полугодие 2017 года изменения внесены в следующие виды доходов:

в части увеличения объемов утвержденных бюджетных назначений

- доходы от использования имущества, находящегося  в государственной и муниципальной собственности  (+ 112,5 тыс.руб.), составили 12742,0 тыс.руб.;

- платежи при пользовании природными ресурсами  (+1605,3 тыс. руб.),  составили 1672,1 тыс. руб.,

- доходы от  оказания платных услуг и компенсации затрат государства (+174,8 тыс. руб.), составили 21014,1 тыс. руб.,

- доходы от продажи материальных и нематериальных активов (+1679,4 тыс.руб.), составили 3719,5 тыс.руб.;

- субсидии бюджетам бюджетной системы РФ (межбюджетные субсидии) (+190,1 тыс.руб.), составили 2181,2 тыс.руб.;

- субвенции   местным   бюджетам   на    выполнение  передаваемых  полномочий   субъектов   Российской  Федерации (+ 2843,2 тыс.руб.), составили 179451,2 тыс.руб.;

 

- иные межбюджетные  трансферты (+ 427,6 тыс.руб.), составили 24157,3 тыс.руб.;

в части снижения объемов первоначально утвержденных расходных обязательств

- субвенции бюджетам бюджетной системы РФ  (- 920,8 тыс.руб.), составив 203782,0 тыс.руб.;

в части вновь утвержденные доходы

- поступления штрафов, санкций, возмещение ущерба в сумме 1 006,9 тыс. руб.,

- субвенции бюджетам на содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье, а также вознаграждение, причитающееся приемному родителю в сумме  12 267,3 тыс.руб.;

- субвенции бюджетам на компенсацию части платы, взимаемой с родителей (законных представителей) за присмотр и уход за детьми, посещающими образовательные организации, реализующие образовательные программы дошкольного образования  в сумме 2 409,3 тыс.руб.;

- прочие межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам муниципальных районов,  в сумме 89,1 тыс.рублей.

Исполнение местного бюджета за полугодие  текущего года по доходам и расходам, согласно отчету по состоянию на 1 июля 2017 года, представлено в сравнении с аналогичным периодом 2016  года  и охарактеризовано следующими данными:                                                                                                                                      

                                                                                                                                          (тыс. руб.)

 

Наименование показателей

 

Исполнено за

1 полугодие

2016 года

 

Утверждено по плану на

2017 год

 

Исполнено за

1 полугодие

2017 года

% к испол-нению 1 полугодия 2016

% к утвержд. плану

2017 года

Доходы бюджета, в т.ч.

296046,6

462907,9

277061,8

93,6

59,9

Налоговые и неналоговые доходы

109277,3

232787,4

112659,6

103,1

48,4

Безвозмездные поступления

186769,3

230120,5

164402,2

88,0

71,4

Расходы бюджета

265609,0

492187,0

274655,8

103,4

55,8

Дефицит(-),профицит (+)

30437,6

- 29279,1

2408,0

 

 

   Проведенным анализом установлено: за 1  полугодие  2017 года в доходную часть районного  бюджета поступило 277061,8 тыс. руб., что составило 59,9% от утверждённых годовых бюджетных назначений (462907,9 тыс. рублей). По сравнению с аналогичным периодом 2016 года (исполнено 296046,6 тыс. руб.)  поступление в доходную часть бюджета в 1 полугодии текущего года снизилось на 18984,8 тыс. руб., или на  6,4%.  Исполнение бюджета по расходам за  полугодие 2017 года составило 274655,8 тыс. руб., или 55,8% от утверждённых годовых бюджетных назначений (492187,0 тыс. рублей). По сравнению с аналогичным периодом 2016 года (265609,0 тыс. руб.) в 1 полугодии  2017 года исполнено расходов на 9046,8 тыс. руб., или на  3,4% больше.  Таким образом, бюджет Камышинского муниципального района за полугодие 2017 года исполнен с профицитом в сумме 2408,0 тыс. руб., в 1 полугодии 2016 года - с профицитом  в сумме  30437,6 тыс. рублей.

2.Исполнение бюджета по доходам

  Доходная часть  районного бюджета в  1 полугодии 2017 года сформирована за счет поступлений из следующих основных  источников:

- налоговые доходы (налог на доходы физических лиц, акцизы по подакцизным  товарам (продукции)  производимым  на территории  Российской Федерации, налоги на совокупный доход, государственная пошлина);

- неналоговые доходы (доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, платежи при пользовании  природными ресурсами,   доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства, доходы  от продажи материальных и нематериальных  активов, штрафы, санкции, возмещение ущерба, прочие неналоговые доходы);

- безвозмездные  поступления.

Структура доходов бюджета района на 2017 год представлена в диаграмме:    

                                                                              (тыс. руб.)

В отчете об исполнении бюджета за 1 полугодие  2017 года уточненные годовые назначения по доходам   составили  462907,9 тыс. руб., что больше первоначально утвержденных назначений  в бюджете района (459639,02 тыс. руб.)  на 3268,88 тыс. рублей.

Динамика и структура исполнения бюджета Камышинского муниципального района по доходам за 1   полугодие  2017 года и аналогичный период предшествующего 2016 года отражены в таблице.

                                                                                                                           (Тыс.руб.)

 

 

 

Показатели

2016

2017

Уточненный план

на год

Исполнено

за 1 полу-

годие

 

% испол-

нения к плану

Уточненный план

на год

Исполнено

за 1 полу-

годие

 

% испол-

нения к плану

 

Всего доходов

526079,3

296046,6

56,3

462907,9

277061,8

59,9

1.

Налоговые доходы

193762,9

95072,4

49,1

192632,8

94332,0

50,0

2.

Неналоговые доходы

34925,8

14204,9

40,7

40154,6

18327,6

45,6

3.

Безвозмездные поступления

297390,6

186769,3

62,8

230120,5

164402,2

71,4

  Таким образом, из представленных табличных  данных видно, что в сравнении с аналогичным периодом 2016 года в текущем  году произошло снижение общей суммы утвержденных плановых доходов в районный бюджет  на 63174,4  тыс. руб.,  что составило 12,0%.

Причем  снижение плановых доходов спрогнозировано:

- по  безвозмездным поступлениям на 67270,15 тыс. руб., что составило 22,6% от суммы плановых безвозмездных поступлений на 2016 год,

- по налоговым   доходам на 1130,1 тыс.руб., или на 0,6% от суммы плановых налоговых поступлений на 2016 год.

По сумме неналоговых поступлений в сравнении с предшествующим периодом спрогнозировано увеличение на 5228,8 тыс. руб. (15,0%) к уточненным бюджетным назначениям 2016 года.

 В структуре  бюджета Камышинского муниципального района в 2017 году доля утвержденных годовых назначений  по  налоговым доходам   составила 41,6%  (в 2015 году – 32,5%, в 2016 – 36,8%), доля неналоговых доходов – 8,7%  (в 2015 году – 6,3%, в 2016 – 6,7%), доля безвозмездных поступлений -  49,7% (в 2015 году – 61,2%, в 2016 – 56,5%).  Таким образом, необходимо отметить, что  в бюджете Камышинского муниципального района за период 2015-2017 гг. наблюдается рост доли  утвержденных налоговых и неналоговых доходов и соответственно снижение доли плановых безвозмездных поступлений из бюджетов других уровней Российской Федерации.

Общая сумма поступлений в бюджет района за 1 полугодие  2017 года  составила 277061,8 тыс. руб., или 59,9% от годовых плановых назначений. В сравнении с аналогичным  периодом прошлого года, общая сумма поступлений уменьшилась на  18984,8 тыс. рублей.

2.1. Исполнение бюджета по налоговым доходам

                                                                                                                             (Тыс.руб.)

 

 

Показатели

2016

2017

Уточнен. план

на год

Исполнено

полугод.

% исполн.

Уточнен. план

 

Исполнено

полугод.

% исполн.

Налог на доходы

 

187238,9

91746,0

49,0

186293,0

90836,0

48,8

Налог на доходы физических лиц

187238,9

91746,0

49,0

186293,0

90836,0

48,8

Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ

125,5

115,4

92,0

156,3

84,4

54,0

Акцизы по подакцизным  товарам, производимым на территории РФ

125,5

115,4

92,0

156,3

84,4

54,0

Налоги на совокупный доход

6245,5

3014,3

48,3

6183,5

3355,2

54,3

Единый налог на вмененный доход

5699,0

2478,1

43,4

4823,0

2315,1

48,0

Единый сельхоз- налог

148,5

445,4

299,9

1328,5

1032,8

77,7

Налог, взимаемый по патентной системе налогообложения

398,0

90,8

22,8

32,0

7,3

22,8

Государственная пошлина

153,0

196,7

128,6

0

56,4

0

ВСЕГО налоговые доходы

193762,9

95072,4

49,4

192632,8

94332,0

49,0

    Налоговые  доходы за 1 полугодие 2017 года  поступили в бюджет района в общем объеме  94332,0 тыс.руб., что составило 49% от суммы утвержденных годовых бюджетных  назначений. В сравнении с аналогичным периодом 2016 года  сумма поступлений по налоговым доходам уменьшилась на 740,4 тыс. руб., или на 0,8% к  общей сумме поступлений. Снижение  сложилось по основному бюджетообразующему  налогу - на доходы физических лиц (на 910,0  тыс. руб., или на 1,0% от общей суммы поступивших налоговых доходов за 1 полугодие текущего года), рост поступлений отмечен по налогам на совокупный доход (+340,9 тыс. руб., или на 11,3%).

Основная  доля налоговых  доходов  в  местном бюджете формируется за счет поступлений налога на  доходы физических лиц, по которому уточненные плановые назначения  на 2017 год утверждены в сумме 186293,0 тыс. руб.,  что составило  96,7%   от  общей суммы утвержденных  налоговых доходов.

2.2. Исполнение бюджета по неналоговым доходам

                                                                                                                                        Тыс.руб.

 

 

Показатели

2016

2017

Уточнен. план

на год

Исполнен.

полугод.

% исполн.

Уточнен. план

на год

Исполнен.

за 1 полуг.

% исполн.

Доходы  от использования  имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности

 

10501,5

 

4249,9

 

40,5

 

12742,0

 

6302,8

 

49,5

Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные  участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков

 

 

5998,0

 

 

1877,8

 

 

 

31,3

 

 

6953,4

 

 

3118,7

 

 

44,9

Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные  участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков

 

1491,0

 

527,1

 

35,4

 

2729,2

 

1202,2

 

44,0

Доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды земли, находящиеся в собственности  муниципальных районов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений).

 

 

396,0

 

 

257,5

 

 

65,0

 

 

348,5

 

 

513,6

 

 

147,4

Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления муниципальных  районов и созданных ими  учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений)

 

42,7

 

122,6

 

287,1

 

127,3

 

51,2

 

40,2

Доходы от  сдачи в аренду имущества, составляющего казну муниципальных  районов (за исключением земельных участков)

 

2493,8

 

1251,0

 

50,2

 

2472,4

 

1307,0

 

52,9

Доходы от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий, созданных муниципальными районами

 

 

80,0

 

 

213,9

 

 

267,4

 

 

110,0

 

 

110,1

 

 

100,1

Прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности муниципальных районов (за исключением имущества муниципальных автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных)

 

 

 

 

1,2

 

0

 

0

Платежи при пользовании природными ресурсами

64,0

944,2

1475,3

1672,1

2987,3

178,7

Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства

 

20622,3

 

7847,8

 

38,1

 

21014,1

 

8269,7

 

39,4

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов

 

3508,0

 

828,9

 

23,6

 

3719,5

 

522,8

 

14,1

Доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности муниципальных районов, в части реализации основных средств по указанному имуществу

 

3343,0

 

656,3

 

19,6

 

3359,0

 

434,3

 

12,9

Доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности муниципальных районов, в части реализации материальных  запасов по указанному имуществу

 

 

 

 

8,4

 

0

 

0

Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений

 

80,0

 

68,3

 

85,4

 

296,0

 

33,8

 

11,4

Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений

85,0

30,1

35,4

39,7

13,3

33,5

Плата за увеличение площади земельных  участков, находящихся в частной собственности, в результате перераспределения  таких земельных  участков и земель (или) земельных  участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые  расположены в границах сельских поселений

 

 

 

 

 

16,4

 

36,9

 

225,0

Плата за увеличение площади земельных  участков, находящихся в частной собственности, в результате перераспределения  таких земельных  участков и земель (или) земельных  участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые  расположены в границах городских поселений

 

 

 

 

0

 

4,5

 

0

Штрафы, санкции, возмещение ущерба

230,0

334,1

145,3

1006,9

243,8

24,2

Прочие неналоговые доходы

 

 

 

0

1,2

0

Невыясненные  поступления

 

 

 

0

1,2

0

ВСЕГО неналоговые доходы

34925,8

14204,9

40,7

40154,6

18327,6

45,6

Наблюдается положительная динамика по поступлению неналоговых доходов в бюджет муниципального района в 1 полугодии 2017 года: общая сумма поступлений составила  18327,6 тыс.руб., или 45,6% от суммы утвержденных бюджетных назначений. В сравнении с аналогичным периодом 2016 года  сумма поступлений увеличилась на 4122,7 тыс. руб., или на 29,0% от суммы фактических поступлений неналоговых доходов  за 1  полугодие 2016 года. Основная  доля  неналоговых  доходов  формируется за счет  поступления: доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства, доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные  участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений, а также средств от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков, платежей при пользовании природными ресурсами, доходов от продажи материальных и нематериальных активов.

2.3. Безвозмездные поступления

  Сумма безвозмездных поступлений за 1 полугодие 2017 года по сравнению с аналогичным периодом 2016 года (186769,3 тыс. руб.), уменьшилась  на 22367,1 тыс. руб., или на 12,0%, и составила 164402,2 тыс. руб. (с учетом возврата  остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое значение, прошлых лет – 5147,1 тыс. руб. в соответствии  с требованиями Бюджетного кодекса РФ). Таким образом,  годовой план по безвозмездным поступлениям из других бюджетов бюджетной системы РФ выполнен на 71,4%.

В отчетном периоде  2017  года основная сумма безвозмездных  поступлений в доходы  районного бюджета поступила в виде:

-  субсидий бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (межбюджетные субсидии) – 1720,1 тыс. руб., или 78,9% от годового плана;

- субвенций бюджетам бюджетной  системы Российской Федерации – 154749,2 тыс. руб., или 75,9% от утвержденной суммы бюджетных назначений, в том числе субвенций местным  бюджетам на выполнение передаваемых полномочий субъектов Российской Федерации – 133958,9 тыс. руб., или 74,6% от объема утвержденных поступлений в бюджете  района на текущий год;

- иных межбюджетных трансфертов – 11842,3 тыс. руб., что составило 49,0%  от годовой суммы плановых назначений;

- доходы бюджетов муниципальных районов от возврата прочих остатков  субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет – 1237,7 тыс. рублей.

  1. Исполнение расходов бюджета

   В целом расходы местного бюджета за 1 полугодие 2017 года исполнены в сумме 274655,8  тыс. руб., или на 55,8% от утвержденных годовых бюджетных назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2016 года (265609,0 тыс. руб., или 48,8%от утвержденных) расходы в 1 полугодии 2017  года увеличились на  9046,8 тыс. руб., или на 3,4% к произведенным расходам за соответствующий период 2016 года.

По разделам функциональной классификации исполнение расходов сложилось следующим образом:                                                                                                    (тыс. руб.)

Код

Наименование раздела

Исполнение за 1 полугодие 2016 года

Утверждено бюджетом на 2017 год

Исполнение за 1 полугодие 2017 ода

Темп роста

к 1 полуг. 2016 года

(%)

% исп. от годовых назначений

0100

Общегосудар-ственные вопросы

31611,1

87044,5

38094,8

120,5

43,8

0300

Национальная безопасность и правоохрани-тельная деятельность

51,4

25,0

7,6

14,8

30,4

0400

Национальная экономика

0

1864,9

34,5

100,0

1,8

0500

Жилищно-коммунальное хозяйство

7069,6

21522,2

7509,2

106,2

34,9

0600

Охрана окружающей среды

82,1

250,0

90,8

110,6

36,3

0700

Образование

179121,4

303893,4

184717,0

103,1

60,8

0800

Культура,

 кинематография

16574,8

41075,4

18602,7

112,2

45,3

1000

Социальная политика

24867,9

29968,1

22744,5

91,5

75,9

1100

Физическая культура и спорт

1242,7

3641,2

1364,6

109,8

37,5

1200

Средства массовой информации

1451,9

2872,3

1490,1

102,6

51,9

 

Итого

265609,0

492157,0

274655,8

103,4

55,8

   Таким образом, из представленных табличных данных   следует вывод, что расходы в 1 полугодии текущего года исполнены с превышением на 9046,8 тыс. руб., или на 3,4% от произведенных расходов за соответствующий период 2016 года.

 В структуре  расходов бюджета Камышинского муниципального района за 1  полугодие  2017  года наибольший удельный вес составили расходы по следующим  разделам:

- «Образование» -    67,3% - 184717,0 тыс.руб. (1 полугодие 2016 года - 67,4% -179121,4 тыс. руб.);

- «Общегосударственные вопросы» - 13,9% - 38094,8 тыс. руб. (1 полугодие 2016 года - 11,9% - 31611,1 тыс.руб.);

- «Социальная политика» - 8,3% – 22744,5 тыс.руб. (1 полугодие 2016 года - 9,4% - 24867,9 тыс. руб.);

- «Культура, кинематография» - 6,8% - 18602,7 тыс.руб. (1 полугодие 2016 -  6,2% - 16574,8 тыс. рублей.

   Из приведенных в таблице данных видно, что наивысший процент исполнения расходов от их годовых назначений сложился по разделу 1000 «Социальная политика» - 75,9%, 0700 «Образование» - 60,8%, 1200 «Средства массовой информации» - 51,9%, 0800 – «Культура и кинематография» - 45,3%.

По  разделу бюджетной  классификации расходов   0400 «Национальная экономика»  плановые расходы произведены в сумме 34,5 тыс.руб., что составило 1,8%  от утвержденных расходов по разделу (наименьший процент исполнения).

Структура расходов  бюджета      Камышинского муниципального района в 1 полугодии 2017   года представлена в диаграмме:

 

Раздел 0100 «Общегосударственные вопросы»

   Бюджетные назначения по  разделу исполнены в сумме 38094,8 тыс. руб. или на 43,8% от утверждённого годового плана (87044,5 тыс. рублей). Доля расходов по этому разделу составила 13,9% от общей суммы произведенных расходов в 1 полугодии  2017 года. По сравнению с исполнением бюджета за аналогичный период 2016 года (31611,1 тыс. руб.) расходы по данному разделу увеличились на 6483,7 тыс. руб., или на 20,5%. Расходы  по данному разделу отражены в следующей таблице:

(тыс. руб.)

Подраз-дел

Наименование подраздела

Утверждено бюджетных назначений

Исполнено бюджетных назначений

% исполнен.

0102

Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и муниципального образования

1562,4

769,5

49,3

0103

Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований

510,2

182,2

35,7

0104

Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций

39636,5

18045,2

45,5

0106

Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора

11569,4

4899,2

42,3

0111

Резервные фонды

915,0

0

0

0113

Другие общегосударственные вопросы

32851,0

14198,7

43,2

 

Итого

87044,5

38094,8

43,8

Раздел 0400 «Национальная экономика»

   Сумма утвержденных расходов по настоящему разделу на 2017 год составила 1864,9 тыс. руб., исполнена очень незначительная часть расходов – всего в сумме 34,5 тыс.руб., что составило  1,8% от плановых бюджетных назначений. Доля плановых расходов в рамках раздела составила 0,4% от общей годовой суммы расходов,  доля произведенных расходов в общем объеме бюджетных расходов составила 0,01%. Всего расходы по разделу утверждены по трем подразделам:

- 0405 «Сельское  хозяйство и рыболовство» - в сумме 28,3 тыс.руб. (не производились),

- 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды) – в сумме 171,1 тыс. руб.,  исполнено 5,5 тыс.руб., или 3,2%,

- 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» - в сумме 1665,5 тыс.руб., исполнено 29,0 тыс.руб., или 1,7%.

Раздел 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»

   В рамках настоящего раздела  в отчетном периоде осуществлены расходы в общей сумме 7509,2 тыс.руб., или 34,9%  от суммы годовых  бюджетных назначений 2017 года (21522,2 тыс.рублей). Доля расходов по разделу составляет 2,7%  в общей сумме исполненных расходов  за 1  полугодие 2017 года. За аналогичный период 2016 года расходы составили 7069,6 тыс. руб., что на 439,6 тыс. руб., или на 6,2% меньше произведенных расходов в аналогичном периоде текущего года.

Расходы произведены по подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство».

Раздел 0700 «Образование»

   Доля расходов по настоящему разделу  составила большую часть всех расходов бюджета Камышинского муниципального района — 67,3%. Исполнение расходов за 1  полугодие 2017 года по данному разделу составило 184717,0 тыс. руб., или 60,8% от плановых бюджетных назначений (303893,4 тыс. рублей). За отчетный период текущего года произошло увеличение расходов  на 5595,6 тыс. руб., или на 3,1% относительно произведенных  расходов в аналогичном  периоде 2016 года (179121,4 тыс. рублей).

В рамках раздела 0700 «Образование» финансирование расходов осуществлялось по пяти следующим  подразделам:

 (тыс.руб.)

Подраздел

Наименование подраздела

Утверждено бюджетных назначений

Исполнено бюджетных назначений

% исполнения

0701

Дошкольное образование

106552,6

58885,8

55,3

0702

Общее образование

171369,8

113884,7

66,5

0703

Дополнительное образование детей

19467,0

8773,3

45,1

0707

Молодежная политика и оздоровление детей

2580,6

1336,6

51,8

0709

Другие вопросы в области образования

3923,4

1836,6

46,8

 

Итого:

303893,4

184717,0

60,8

Раздел 0800 «Культура, кинематография»

  Расходы за 1 полугодие  2017 года по разделу 0800 «Культура, кинематография» исполнены в сумме 18602,7 тыс. руб., что составило 45,3% утверждённых бюджетных назначений на 2017 год (41075,4 тыс. рублей). Доля расходов по разделу в общей сумме произведенных расходов районного бюджета за полугодие  в текущем году составила 6,8%. По сравнению с аналогичным периодом 2016 года (16574,8 тыс. руб.) расходы по данному разделу уменьшились на 2027,9 тыс. руб.,  или на 12,2%. Исполнение расходов бюджета по данному разделу осуществлялось по подразделу 0801 «Культура».

Раздел 1000 «Социальная политика»

 За отчетный период  2017 года произведены расходы по разделу в сумме 22744,5 тыс. руб., или 75,9% от утвержденных годовых бюджетных ассигнований (29968,1 тыс. руб.), что на 2123,4 тыс. руб. ниже показателя аналогичного периода 2016 года (24867,9 тыс. рублей). Доля расходов по данному разделу в общей сумме расходов бюджета Камышинского муниципального района  за 1 полугодие   2017 года составила 8,3%.

По данному разделу  отражены расходы следующих подразделов:

(тыс.руб.)

Подраздел

Наименование подраздела

Утверждено бюджетных назначений

Исполнено бюджетных назначений

% исполнения

1001

Пенсионное обеспечение

3241,3

1364,4

42,1

1003

Соц. обеспечение населения

11093,0

9346,4

84,3

1004

Охрана семьи и детства

14676,6

11269,0

76,8

1006

Другие вопросы в области соц.

обеспечения населения

957,2

764,7

79,9

1000

Итого

29968,1

22744,5

75,9

 

Раздел 1100 «Физическая культура и спорт»

 Кассовое исполнение расходов бюджета по данному разделу за 1 полугодие 2017 года составило 1364,6  тыс. руб., или 37,5% от утверждённых годовых бюджетных ассигнований (3641,2 тыс. руб.), что на 1231,9 тыс. руб. (9,8%) больше исполнения расходов  по данному  разделу в 1 полугодии 2016 года (1242,7 тыс. рублей).

 

Раздел 1200 «Средства массовой информации»

  Расходы за  1  полугодие  текущего года по разделу 1200 «Средства массовой информации» исполнены в сумме 1490,1 тыс. руб., что составило 51,9% утверждённых бюджетных назначений на 2017 год (2872,3 тыс. рублей). Доля расходов по разделу в общей сумме расходов бюджета Камышинского муниципального  района за отчетный   период   2017 года составила 0,5%. Исполнение расходов осуществлялось по одному подразделу 1202 «Периодическая печать и издательства».

 

Выводы

  1. Отчет об исполнении бюджета Камышинского муниципального района за 1 полугодие 2017 года утвержден постановлением администрации Камышинского муниципального района от 18.07.2017 №732-п и направлен в Камышинскую районную Думу и Контрольно-счетную палату, что соответствует нормам, установленным статьей 34 Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Камышинском муниципальном районе, утвержденного решением Камышинской районной Думы от 17 мая 2016 года №38/148.
  2. С учетом внесенных изменений в Решение Камышинской районной Думы от 06.12.2016 №44/174 «О бюджете Камышинского муниципального района на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» основные характеристики бюджета  на текущий год утверждены в следующем виде:

- общий объем доходов в сумме 462907,9 тыс. руб. (+3268,88 тыс. руб., или 0,7% к первоначально утвержденному объему доходов);

- общий объем расходов в сумме   492157,0  тыс. руб. (+ 32517,98 тыс. руб., или 7,1% к первоначально утвержденному объему расходов);

- дефицит бюджета спрогнозирован в сумме 29249,1 тыс. рублей.

  1. В структуре бюджета Камышинского муниципального района в 2017 году доля утвержденных годовых назначений по  налоговым доходам   составила 41,6%  (в 2015 году – 32,5%, в 2016 – 36,8%), доля неналоговых доходов – 8,7%  (в 2015 году – 6,3%, в 2016 – 6,7%), доля безвозмездных поступлений -  49,7% (в 2015 году – 61,2%, в 2016 – 56,5%).  Таким образом, необходимо отметить, что  в бюджете Камышинского муниципального района за период 2015-2017 гг. наблюдается рост доли  утвержденных налоговых и неналоговых доходов и соответственно снижение доли плановых безвозмездных поступлений из бюджетов других уровней Российской Федерации.
  2. Общая сумма поступлений в бюджет района за 1 полугодие 2017 года составила 277061,8 тыс. руб., или 59,9% от годовых плановых назначений. В сравнении с аналогичным  периодом прошлого года, общая сумма поступлений уменьшилась на  18984,8 тыс. руб. (- 6,4%).
  3. Расходы местного бюджета за 1 полугодие 2017 года исполнены в сумме 274655,8 тыс. руб., что составило 55,8% от утвержденных годовых бюджетных назначений.

Таким образом, расходы за январь-июнь 2017 года  исполнены на 9046,8 тыс. руб. (3,4%) больше произведенных расходов  за аналогичный период 2016 года. 

  1. В структуре расходов бюджета Камышинского муниципального района за 1 полугодие  2017  года наибольший удельный вес составили расходы по следующим  разделам:

- «Образование» -    67,3% - 184717,0 тыс.руб. (1 полугодие 2016 года - 67,4% -179121,4 тыс. руб.);

- «Общегосударственные вопросы» - 13,9% - 38094,8 тыс. руб. (1 полугодие 2016 года - 11,9% - 31611,1 тыс.руб.);

- «Социальная политика» - 8,3% – 22744,5 тыс.руб. (1 полугодие 2016 года - 9,4% - 24867,9 тыс. руб.);

- «Культура, кинематография» - 6,8% - 18602,7 тыс.руб. (1 полугодие 2016 -  6,2% - 16574,8 тыс. рублей.

  1. Наивысший процент исполнения расходов от их годовых назначений сложился по разделу 1000 «Социальная политика» - 75,9%, 0700 «Образование» - 60,8%.

По  разделу 0400 «Национальная экономика»  плановые расходы исполнены в размере 1,8%  от суммы утвержденных назначений.

  1. Бюджет Камышинского муниципального района за январь-июнь текущего года характеризуется превышением доходов над расходами в сумме 2406,0 тыс. руб., (против 30437,6 тыс. руб. в первом полугодии 2016 года).

 

Председатель                                                                                                  Т.П.Чернавина

Последнее изменение Четверг, 14 Декабрь 2017 13:08

Наверх