Версия сайта для слабовидящих

Выбор меню

Аналитическая записка на отчет об исполнении бюджета Камышинского муниципального района за девять месяцев 2017 года

Аналитическая записка на отчет об исполнении бюджета Камышинского муниципального района за девять месяцев 2017 года

            В соответствии с требованиями, установленными  пунктом 5 статьи 264.2 Бюджетного кодекса РФ (далее БК РФ), отчет об исполнении бюджета Камышинского муниципального района за 9  месяцев  2017 года (далее отчет) утвержден  постановлением администрации Камышинского муниципального района от 26.10.2017 №1053-п и направлен в Камышинскую районную Думу и Контрольно-счетную палату – орган внешнего муниципального   финансового контроля Камышинского муниципального района согласно нормам, установленным  статьей 34 Положения о бюджетном устройстве и  бюджетном процессе в Камышинском муниципальном районе, утвержденного решением Камышинской районной Думы от 17 мая 2016 года №38/148 (далее Положение о бюджетном процессе).

В   решении о местном бюджете распределение доходов и расходов поквартально не предусмотрено, в этой связи в представленном администрацией Камышинского муниципального района отчете  оценка исполнения бюджета за девять месяцев текущего года произведена относительно утвержденных годовых бюджетных назначений.

  1. Общая характеристика исполнения бюджета за девять месяцев 2017 года

 Решением Камышинской районной Думы от 06.12.2016 №44/174 «О бюджете Камышинского муниципального района  на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» утверждены основные характеристики бюджета Камышинского муниципального района  на 2017 год: общий объем доходов в сумме 459639,02 тыс. руб., общий объем расходов в сумме 459639,02 тыс. руб., дефицит бюджета на 2017 год первоначально не  прогонозировался.

За 9 месяцев текущего года решениями Камышинской районной Думы в основные характеристики местного бюджета внесены поправки, в том числе доходная часть утверждена в сумме  501202,10 тыс.руб., что на 41563,08 тыс. руб.,  или на 9,0% больше первоначально утвержденной суммы доходов на 2017 год, объем расходов увеличен на 69384,08 тыс. руб., или на  15,1%  и составил   529023,10 тыс. рублей. Дефицит бюджета муниципального района утвержден в сумме 27821,0 тыс. рублей.

 Всего за  девять месяцев  2017 года общая сумма изменений в первоначальные плановые назначения по доходам составила 41563,08 тыс. руб., в том числе  по следующим видам доходов:

Налоговые доходы

- налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации – (+ 11,10 тыс. руб.),  доходы утверждены в сумме  167,40 тыс. руб.;

Неналоговые доходы:

- доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности – (+325,50 тыс.руб.), утверждены поступления в сумме 12955,0 тыс.руб.;

- плата за негативное воздействие на окружающую среду – (+21218,10 тыс. руб.), ожидаемые поступления спрогнозированы до 21284,90 тыс.руб.;

- доходы от  оказания платных услуг и компенсации затрат государства – (+188,10 тыс. руб.), составили 21027,40 тыс. руб.;

- доходы от продажи материальных и нематериальных активов – (+1733,50 тыс.руб.), составили 3773,60 тыс.рублей.

Итого за 9 месяцев 2017 года общая сумма внесенных поправок в доходную часть местного бюджета по налоговым и неналоговым доходам составила 23476,30 тыс.руб., в результате чего  сумма  поступлений утверждена в объеме 252691,70 тыс.рублей.

Безвозмездные поступления

Сумма  безвозмездных  поступлений увеличена на 18086,80 тыс.руб., и утверждена в объеме 248510,40 тыс.руб., в том числе поправки коснулись следующих направлений:

- субсидии бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (межбюджетные субсидии) – (+2727,00  тыс.руб.), общая сумма 4718,10 тыс.руб., в том числе   прочие субсидии  бюджетам муниципальных  районов:

-  на организацию  отдыха детей в каникулярный период в лагерях дневного пребывания на базе муниципальных  образовательных организаций Волгоградской области – сумма снижена на (-255,00 тыс.руб.) до 1530,00 тыс.руб.;

- на  приобретение и замену оконных блоков и выполнение необходимых для этого работ в зданиях муниципальных образовательных  организаций – (+2781,90 тыс. руб.), с утверждением обозначенной суммы  доходов в бюджете района;

- на поощрение победителей конкурса  на лучшую организацию  работы представительных органов местного самоуправления – (+10,00 тыс.руб.), с утверждением указанной суммы в бюджете района;

- на софинансирование расходных  обязательств, возникающих в связи с доведением до  сведения жителей муниципальных  районов, городских округов Волгоградской области  официальной информации о социально-экономическом и культурном развитии муниципального района и городского округа Волгоградской области, о развитии его орбщественной инфраструктуры и иной официальной информации – (+190,0 тыс.руб.).

Субвенции бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (+13576,40 тыс.руб.), , общая сумма составила 218279,20 тыс.руб., в том числе:

- субвенции бюджетам муниципальных  образований  на предоставление  гражданам  субсидий   на   оплату жилого помещения и коммунальных услуг – (-695,0 тыс.руб.), утверждено плановых назначений 11460,00 тыс.руб.;

- субвенции   местным   бюджетам   на    выполнение  передаваемых  полномочий   субъектов   Российской  Федерации – (+8931,10 тыс.руб.), утверждено 185539,10 тыс.руб.;

- субвенции бюджетам на содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье, а также вознаграждение, причитающееся приемному родителю – (+5340,30 тыс.руб.), утверждено 17607,60 тыс.руб.;

- иные межбюджетные трансферты – Межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам муниципальных районов из бюджетов поселений на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями  (+456,60 тыс. руб.), составили 24186,30 тыс.руб., в том числе:

- прочие межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам (социальные гарантии молодым  специалистам) – (+89,10 тыс.руб.), всего 89,10 тыс.руб.;

- доходы бюджетов муниципальных районов от возврата прочих остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов поселений – (+1237,7 тыс.руб.), всего 1237,70 тыс.рублей.

Исполнение бюджета Камышинского муниципального района по доходам и расходам за девять месяцев   текущего года, согласно представленному отчету об исполнении бюджета  по состоянию на 1 октября 2017 года, характеризуется следующими данными:

(тыс. руб.)

 

 

Наименование показателей

 

 

Исполнено за

9 месяцев

2016 года

 

 

Утверждено по плану на

2017 год

 

 

Исполнено за

9 месяцев

2017 года

% к исполне

нию за соответс. период 2016 года

 

% к утвержден

ному плану

на 2017 год

1

2

3

4

5

6

Доходы бюджета,

в т. ч.

427306,40

501202,10

424891,80

99,4

84,8

налоговые и неналоговые доходы

168719,30

252691,70

198674,20

117,8

78,6

безвозмездные поступления

258587,10

248510,40

226217,60

87,5

91,0

Расходы бюджета

398814,10

529023,10

397394,10

99,6

75,1

Дефицит (-), профицит (+)

28492,30

- 27821,00

27497,70

 

 

   Из данных, приведенных в таблице, следует, что за анализируемый период – 9 месяцев 2017 года –  исполнение бюджета Камышинского муниципального района  характеризуется следующими показателями:

 - поступление доходов в  местный бюджет составило  424891,80 тыс.руб., или 84,8% от суммы утвержденных бюджетных назначений  на 2017 год (501202,10 тыс.руб.), в сравнении с аналогичным периодом прошлого года (поступление доходов в сумме 427306,40 тыс.руб.), установлено снижение поступлений в доходную часть местного бюджета на 2414,60 тыс. руб., или на 0,6%;

- исполнение бюджета района по расходам за 9 месяцев 2017 года составило 397394,10 тыс. руб., или 75,1% от утверждённых бюджетных назначений (529023,10 тыс. рублей). По сравнению с аналогичным периодом 2016 года (398814,10 тыс. руб.) расходы за 9 месяцев 2017 года уменьшились на 1420,00 тыс. руб., или на 0,4%.

Бюджет Камышинского муниципального района за январь-сентябрь  2017 года характеризуется превышением доходов над расходами в сумме 27497,70 тыс.руб. против 28492,30 тыс. руб. в аналогичном периоде 2016 года.

  1. Исполнение бюджета по доходам

В 2017 году доходная часть бюджета района продолжает формирование за счет  поступлений из следующих основных  источников:

- налоговые доходы (налог на доходы физических лиц, акцизы на подакцизные товары, производимые на территории Российской Федерации, единый налог на вмененный доход, единый сельскохозяйственный налог, налог, взимаемый в связи  с применением патентной системы налогообложения, государственная пошлина);

- неналоговые доходы (доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах межселенных территорий муниципальных районов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков; доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков; доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности муниципальных районов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений); доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления  муниципальных районов и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений); доходы от сдачи в аренду имущества, составляющего казну муниципальных  районов (за исключением земельных участков); доходы от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий, созданных муниципальными районами; прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности муниципальных районов (за исключением имущества муниципальных автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных; платежи при пользовании природными ресурсами; доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства; доходы от продажи материальных и нематериальных активов; штрафы, санкции, возмещение ущерба, прочие неналоговые доходы);

- безвозмездные поступления (в том числе: субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований (межбюджетные субсидии), субвенции бюджетам бюджетной системы Российской Федерации, иные межбюджетные трансферты, доходы бюджетов бюджетной системы РФ от возврата бюджетами бюджетной системы РФ организациями остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет).

В диаграмме представлены доходы бюджета Камышинского муниципального района, утвержденные решением Камышинской районной Думы на 2017 год (с учетом внесенных изменений и поправок в течение года по состоянию на 01.10.2017).

Диаграмма

  Динамика и структура исполнения бюджета Камышинского муниципального района по доходам за 9  месяцев  2017 года и аналогичный период предшествующего 2016 года отражены в таблице.

                                                                                                                          (Тыс.руб.)

 

 

 

Показатели

2016

2017

уточнен. план

на год

исполнено

9 месяц.

 

% исп. к плану

уточнен. план

на год

исполнено

9 месяц.

 

% испол.

 

Всего доходов

537307,20

427306,40

79,5

501202,10

424 891,8

 

84,8

1.

Налоговые доходы

194138,60

144735,70

74,6

192643,90

151464,20

78,6

2.

Неналоговые доходы

35549,80

23983,60

67,5

60047,80

47210,0

78,6

3.

Безвозмездные поступления

307618,80

258587,10

84,1

248510,40

226217,6

91,0

  Таким образом, из представленных табличных  данных следует, что в сравнении с аналогичным периодом 2016 года в текущем  году произошло уменьшение общей суммы утвержденных плановых доходов районного бюджета  на 36105,10  тыс. руб., или на 6,7%.

Снижение плановых доходов   спрогнозировано:

-   по налоговым доходам на 1494,7 тыс.руб. (-0,8%) к утвержденным доходам 2016 года;

-   по безвозмездным  поступлениям на 59108,4 тыс.руб. (-19,2%);

- по неналоговым доходам в 2017 году плановые показатели спрогнозированы с превышением показателей предшествующего периода на 24498,0 тыс.руб. (+68,9%).

   В  структуре  районного бюджета в 2017 году доля утвержденных годовых  назначений составила:  по налоговым доходам 38,4% (2016 год – 36,1%), по неналоговым доходам 12,0% (2016 год – 6,6%), по безвозмездным  поступлениям 49,6% (2016 год – 57,3%).

 Общая сумма поступлений в бюджет района за  9 месяцев  текущего года  составила 424 891,8 тыс.руб. или 84,8% от годовых плановых назначений, что на 2414,6 тыс.руб. ниже поступивших доходов аналогичного периода 2016 года.

2.1. Налоговые   доходы

  Поступление  налоговых доходов в бюджет муниципального района за 9 месяцев текущего года составило 151464,20 тыс. руб., или 78,6% от утвержденного годового объема  плановых назначений. Динамика поступлений  налоговых доходов за 9  месяцев 2016-2017 годов представлена в таблице.

(тыс.руб.)

 

Показатели

2016

2017

Уточнен. план

на год

исполнено

за 9 месяцев

%

исполн.

Уточнен. план

 

исполнено

за 9 месяцев

% исполн.

Налог на доходы

 

187238,9

140042,6

74,8

186 293,0

146 592,6

78,7

Налог на доходы физических лиц

187238,9

140042,6

74,8

186 293,0

146 592,6

78,7

Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ

 

173,2

 

188,3

 

108,7

 

167,4

 

133,5

 

79,7

Акцизы по подакцизным  товарам, производимым на территории РФ

 

173,2

 

188,3

 

108,7

 

167,4

 

133,5

 

79,7

Налоги на совокупный доход

6541,7

4273,1

65,3

6 183,5

4 672,9

75,6

Единый налог на вмененный доход

5699,0

3700,8

64,9

4 823,0

3 472,4

72,0

Единый сельхоз- налог

444,7

481,5

108,3

1 328,5

1 185,2

89,2

Налог, взимаемый по патентной системе налогообложения

398,0

90,8

22,8

32,0

15,8

49,4

Государственная пошлина

184,8

231,7

125,4

0,0

65,2

0,0

ВСЕГО

194138,6

144735,7

74,6

192643,90

151464,20

78,6

   Согласно отраженным в таблице данным,  сумма налоговых доходов  в текущем году возросла на   6728,5 тыс.руб., что составило 4,6% от  объема поступлений  за период с января по сентябрь 2016 года. Фактическое исполнение в полном объеме сложилось почти по всем видам налоговых доходов, кроме единого налога на вмененный доход – исполнено -72,0% от годовых бюджетных назначений (не исполненных назначений – 144,85 тыс.руб.), налога, взимаемого по патентной системе налогообложения – 49,4% соответственно (неисполненных назначений – 8,2 тыс.рублей). 

В общей сумме налоговых  доходов в бюджете Камышинского муниципального района основную долю составляют поступления налога на  доходы физических лиц, по которому уточненные плановые назначения  на 2017 год  утверждены в сумме 186293,0 тыс. руб., или 96,7%   от  общей суммы утвержденных  налоговых доходов.

2.2. Неналоговые   доходы

  Динамика поступлений в  доходную часть местного бюджета от неналоговых доходов за период 9  месяцев 2016-2017 годов  представлена в таблице.

                                                                                                                                         Тыс.руб.

 

 

Показатели

2016

2017

Уточн. план

на год

исполн.

9 месяц.

% испол.

Уточн. план

на год

исполн. 9 месяц.

% испол.

Доходы  от использования  имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности

10712,5

8010,7

74,8

12 955,0

10 483,1

80,9

Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах межселенных территорий муниципальных районов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков

0

0

0

6 953,4

5 632,2

81,0

Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные  участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений, а также средства от продажи права  на заключение  договоров аренды указанных земельных участков

5998,0

4319,9

72,0

0

0

0

Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные  участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений, а также средства от продажи права  на заключение  договоров аренды указанных земельных участков

1491,0

1028,9

69,0

2 729,2

1 830,4

67,1

Доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности  муниципальных районов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений).

396,0

468,7

118,4

561,5

661,2

117,8

Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления муниципальных  районов и созданных ими  учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений)

119,7

143,9

1230,2

127,3

73,6

57,8

Доходы от  сдачи в аренду имущества, составляющего казну муниципальных  районов (за исключением земельных участков)

2493,8

1835,4

73,6

2 472,4

2 175,7

88,0

Доходы от перечисления части прибыли,  остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных  унитарных предприятий, созданных муниципальными районами

214,0

213,9

100,0

110,0

110,0

100,0

Платежи при пользовании природными ресурсами

64,0

1379,9

2156,1

21 284,9

21 793,8

102,4

Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства

20664,2

11460,3

55,5

21 027,4

12 037,8

57,2

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов

3599,1

2370,4

65,9

3 773,6

891,7

23,6

Доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности муниципальных районов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных), в части реализации основных средств по указанному имуществу

3360,0

1970,8

58,7

3 359,0

662,7

19,7

Доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности муниципальных районов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных), в части реализации материальных запасов по указанному имуществу

 

 

 

35,8

35,8

100,0

Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений и межселенных территорий муниципальных районов

 

 

 

296,0

122,9

41,5

Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений

85,0

56,3

66,2

39,7

16,5

41,6

Плата за увеличение земельных участков, находящихся в частной собственности, в результате перераспределения таких земельных участков и земель, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений

 

6,4

 

43,1

49,3

114,4

Плата за увеличение площади земельных участков, находящихся в частной собственности, в результате перераспределения таких земельных участков и земель (или) земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений.

 

 

 

0,0

4,5

0,0

Штрафы, санкции, возмещение ущерба

510,0

762,3

149,5

1 006,9

1 564,8

155,4

Прочие неналоговые доходы

 

 

 

0,0

438,8

0,0

ВСЕГО неналоговые доходы

35549,80

23983,60

67,5

60047,80

47210,00

78,6

Согласно отчетным данным, за 9 месяцев 2017 года общая сумма поступлений по неналоговым доходам составила 47210,0 тыс. руб., или 78,6% от годовых утвержденных бюджетных назначений. В сравнении с аналогичным периодом 2016 года  сумма поступлений увеличилась на 23226,40 тыс. руб., или на 96,8%.

   Основная  доля  поступивших в бюджет района неналоговых  доходов с января по сентябрь 2017 года  сформирована за счет  поступления доходов, получаемых в виде доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства, платежей при пользовании природными ресурсами, доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах межселенных территорий муниципальных районов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков, а также доходов от реализации иного имущества, находящегося в собственности муниципальных районов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных), в части реализации основных средств по указанному имуществу.

Значительный рост  отражен по поступлениям платежей при пользовании природными ресурсами – сумма поступлений составила 21 793,8 тыс.руб., что  на 20413,9 тыс. руб.  выше фактических поступлений аналогичного периода 2016 года. Согласно представленным пояснениям специалистов, в текущем году  значительная часть дохода поступила в виде разового платежа. Прогнозные показатели представляются главным администратором по поступлению платы за негативное воздействие на окружающую среду – управлением Росприроднадзора по Волгоградской области, и зачисляются в бюджет муниципального района по нормативу 55 процентов.

2.3. Безвозмездные поступления

  За 9 месяцев 2017  года в бюджет муниципального района поступило безвозмездных поступлений из других бюджетов бюджетной системы РФ  в объеме 226217,60 тыс.руб., что составило 91,0% от утвержденного годового объема  (248510,40 тыс.руб.),  в сравнении с аналогичным периодом 2016 года поступление указанного вида доходов уменьшилось на  32369,5 тыс.руб., или 12,5%.

 В отчетном периоде  2017  года основная сумма безвозмездных  поступлений в доходы  районного бюджета поступила в виде:

- субсидий бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (межбюджетные субсидии) – 3365,1 тыс.руб., или 71,3% от годового плана в сумме 4718,1 тыс. руб.;

- субвенций бюджетам бюджетной системы Российской Федерации – 210158,50 тыс.руб., или 96,3% от утвержденного годового объема в сумме 218279,20 тыс.руб.; в том числе 181650,5 тыс.руб. субвенций местному  бюджету на выполнение передаваемых полномочий субъектов Российской Федерации;

- иных межбюджетных трансфертов – 16879,80 тыс. руб., что составило 69,5%  от годовой суммы плановых назначений (24275,4 тыс.рублей).

Таким образом, установлено, что  за отчетный период  текущего года  плановые назначения по безвозмездным поступлениям  по отдельным видам  доходов в полном объеме не исполнены, по поступлению субвенций, в том числе на выполнение передаваемых полномочий субъектов РФ назначения исполнены более чем на 90,0% от годовых поступлений.

  1. Исполнение бюджета по расходам

  Поскольку оценка исполнения бюджета Камышинского муниципального района производится относительно утвержденных годовых бюджетных расходов, следовательно за 9 месяцев текущего года исполнение расходов по разделам и подразделам  функциональной классификации расходов в полном объеме должно иметь значение не менее 75,0%.  Исполнение расходов местного бюджета по разделам  ФКР за девять месяцев 2017 года в сравнении с аналогичным  периодом 2016 года представлено в таблице:                                                                                      

(тыс. руб.)

Код

Наименование раздела

Исполнение за 9 месяцев 2016 года

Утверждено бюджетом на 2017 год

Исполнение за 9 месяцев  2017 года

Темп роста

к 9 мес. 2016 года (%)

% исп. от годовых назначений

0100

Общегосудар-ственные вопросы

56125,2

90624,30

59092,70

105,3

65,2

0300

Национальная безопасность и правоохрани-тельная деятельность

51,4

25,0

7,60

14,8

30,4

0400

Национальная экономика

12,5

1876,1

133,50

1068,0

7,1

0500

Жилищно-коммунальное хозяйство

9755,5

23353,90

19415,30

199,0

83,1

0600

Охрана окружающей среды

82,1

250,00

90,80

110,6

36,3

0700

Образование

264342,6

324811,5

256257,4

96,9

78,9

0800

Культура и кинематография

25838,6

43162,00

26341,70

101,9

61,0

1000

Социальная политика

34610,4

38406,80

31799,20

91,9

82,8

1100

Физическая культура и спорт

2038,3

3641,20

2085,80

98,7

57,30

1200

Средства массовой информации

2113,9

2872,30

2170,10

102,7

75,6

1400

Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации

3843,6

0

0

 

 

 

Итого

398814,1

529023,10

397394,10

99,6

75,1

 Анализом произведенных расходов, представленных в таблице, установлено, что в целом расходы местного бюджета за 9 месяцев 2017 года исполнены на 397394,10 тыс. руб., или на 75,1% от утвержденных годовых бюджетных назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2016 года (398814,10 тыс. руб.) расходы за 9 месяцев 2017  года уменьшились на 1420,0 тыс. руб., или на 0,4% от объема произведенных расходов за соответствующий период 2016 года.

   Из приведенных в таблице данных видно, что наивысший процент исполнения расходов от их годовых назначений сложился по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 83,1%,  0700 «Образование» (78,9%), 1000 «Социальная  политика» - 82,8%. По  разделу бюджетной  классификации расходов   0400 «Национальная экономика»   сложился самый низкий процент исполнения расходов  -  7,1%.

   Структура расходов  бюджета      Камышинского муниципального района за 9 месяцев 2017  года представлена в диаграмме:

 

В структуре  расходов бюджета Камышинского муниципального района за 9  месяцев  2017  года наибольший удельный вес составили расходы по следующим  разделам:

- 0700 «Образование» -   64,5%  (256257,40 тыс. руб.);

- 0100 «Общегосударственные вопросы» - 14,9%  (59092,70 тыс. руб.);

- 1000 «Социальная политика» - 8,0%  (31799,20 тыс. руб.);

- 0800 «Культура и кинематография» -  6,6% (26341,70 тыс. рублей).

Раздел 0100 «Общегосударственные вопросы»

  В целом за отчетный период бюджетные назначения по  разделу исполнены в сумме 59092,70 тыс. руб. или на 65,2% от утверждённого годового плана (90624,30 тыс. рублей). Доля расходов по этому разделу составила 14,9% от общей суммы произведенных расходов за 9 месяцев  2017 года. По сравнению с исполнением бюджета за аналогичный период 2016 года (56125,20 тыс. руб.) расходы по разделу увеличились на 2967,5 тыс. руб., или на 5,3%. Расходы  по данному разделу отражены в следующей таблице:

(тыс. руб.)

Подраз-дел

Наименование подраздела

Утверждено бюджетных назначений

Исполнено бюджетных назначений

% исполнен.

0102

Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и муниципального образования

1562,40

1142,60

73,1

0103

Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований

791,80

659,30

83,3

0104

Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций

39415,20

27274,20

69,2

0106

Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора

11579,40

7341,20

63,4

0111

Резервные фонды

835,0

 

 

0113

Другие общегосударственные вопросы

36440,50

22675,40

62,2

 

Итого

90624,30

59092,70

65,2

Из данных таблицы следует, что исполнение расходов в рамках раздела составило 65,2% от утвержденных назначений, следовательно, плановые расходы  по настоящему разделу не  довыполнены на 10,0%.

Раздел 0400 «Национальная экономика»

В рамках настоящего раздела сложился самый низкий процент исполнения расходных обязательств муниципального района. Общая сумма финансирования мероприятий по настоящему разделу за 9 месяцев текущего года составила 133,5 тыс. руб., или всего 7,1% от утвержденной суммы бюджетных назначений на год (1876,10 тыс.рублей). Расходы по настоящему разделу осуществлялись по двум подразделам:

- 0409 «Дорожное хозяйство» - в сумме 104,5 тыс.руб. (57,3%) от плановых назначений (182,3 тыс.руб.);

- 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» - 29,0 тыс.руб. (1,7%) от плановых расходов (1665,50 тыс.рублей).

По подразделу 0405 «Сельское хозяйство и рыболовство» расходы не осуществлялись.

По подразделу 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» в рамках непрограммных расходов предусмотрено 182,30 тыс. руб.  на ремонт и содержание сети автомобильных дорог общего пользования за счет средств дорожного фонда Камышинского муниципального района. Исполнено 104,50 тыс.руб., или 57,3%. Согласно представленным пояснениям специалистов, в связи с незначительностью суммы для  проведения ремонта   и содержания сети автомобильных дорог общего пользования в Камышинском муниципальном районе, остаток средств запланирован к резервированию и их использованию в следующем  финансовом году.

По  подразделу 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики»  плановые расходы составили 1665,50 тыс.руб., из них исполнено 29,0 тыс.руб., или 1,7% (для проведения топографических работ с разработкой чертежей для последующей подготовки градостроительных планов земельных участков). Согласно представленным объяснениям специалиста, в четвертом квартале  текущего года будут проведены  работы для подготовки проекта внесения в Генеральный план Мичуринского  сельского поселения и внесения  изменений правила землепользования – запланировано 450 тыс.руб., стоимость определиться на аукционе. Для разработки нормативов градостроительного  проектирования Камышинского муниципального района утверждено 500,0 тыс.руб., из них переданы полномочия сельским поселением с финансовой поддержкой в сумме 360,0 тыс.рублей. Кроме того, часть бюджетных  средств направлена на проведение межевания земельных участков, выделяемых для многодетных семей.

Раздел 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»

  Расходы в рамках настоящего раздела в отчетном периоде произведены по подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство» в сумме 19415,30 тыс.руб., или 83,1% от утвержденной суммы  на год (23353,90 тыс. руб.), осуществлялись по следующим направлениям:

-  на предоставление межбюджетных трансфертов сельским поселениям Камышинского муниципального района в рамках организации исполнения полномочия района по тепло-, водоснабжению и водоотведению, снабжению населения топливом в пределах полномочий, установленных законодательством Российской Федерации,

-  на предоставление межбюджетных трансфертов городскому поселению Петров Вал Камышинского муниципального района в рамках решения вопросов местного значения  на развитие и улучшение общественной, социальной и инженерной инфраструктур,

- за счет субвенции из областного бюджета  по компенсации (возмещению) выпадающих доходов ресурсоснабжающих организаций, связанных с применением социальных тарифов (цен) на коммунальные ресурсы (услуги) и услуги технического водоснабжения, поставляемые населению,

- на перевооружение котельной в Саломатинском сельском поселении.

 Доля расходов по разделу составила 4,9% в общей сумме исполненных расходов за девять месяцев 2017 года. В аналогичном периоде 2016 года расходы произведены в сумме 9755,50 тыс. руб., или 70,2% от суммы годовых бюджетных назначений 2016 года (13891,50 тыс. рублей).

Раздел 0600 «Охрана окружающей среды»

Расходы по разделу на 2017 год предусмотрены год в сумме 250,0 тыс. рублей, в  том числе по подразделу 0605 «Другие вопросы в области охраны окружающей среды» в рамках расходов на реализацию мероприятий ведомственной целевой программы «Природоохранные мероприятия Камышинского муниципального района 2017 год». Исполнено за 9 месяцев текущего года расходов в сумме 90,80 тыс.руб., или 36,3% от годового объема бюджетных средств. Согласно представленным пояснениям специалиста-эколога, основная часть бюджетных средств на реализацию мероприятий ведомственной целевой программы будет использована в декабре текущего года, а именно на подписку на периодические издания современной научно-популярной литературы экологической направленности, а также на проведение экологической выставки «Зеркало природы».

Раздел 0700 «Образование»

   Значительную часть расходов в общем объеме расходной части бюджета района  за 9 месяцев текущего года  составили расходы по разделу 0700  — 64,5%. Кассовое исполнение расходов бюджета за отчетный  период по данному разделу составило 256257,40 тыс. руб., или 78,9% от плановых бюджетных назначений (324811,50 тыс. рублей). Исполнение расходов за 9  месяцев 2017 года уменьшилось на 8085,20 тыс. руб., или на 3,1% относительно аналогичного периода 2016 года (264342,6 тыс. рублей).

Исполнение расходов по подразделам отражено в таблице:

 (тыс.руб.)

Подраздел

Наименование подраздела

Утверждено бюджетных назначений

Исполнено бюджетных назначений

% исполнения

0701

Дошкольное образование

119 051,5

88466,5

74,3

0702

Общее образование

180 044,0

151679,4

84,2

0703

Дополнительное образование детей

19 467,0

11702,9

60,1

0707

Молодежная политика и оздоровление детей

2 325,6

1876,7

80,7

0709

Другие вопросы в области образования

3 923,4

2 531,9

64,5

 

Итого:

324 811,5

256257,4

78,9

Раздел 0800 «Культура и кинематография»

Исполнение расходов за отчетный период текущего года в рамках настоящего раздела исполнено с сумме 26341,70 тыс.руб., что составляет 61,0% от объема утвержденных ассигнований (43162,0 тыс.рублей).  Доля расходов по настоящему разделу составила 6,6%  в общей сумме произведенных расходов районного бюджета за 9 месяцев 2017 года.  По сравнению с аналогичным периодом 2016 года (исполнено 25838,6 тыс.руб.), рост расходов составил 503,10 тыс.руб., или 1,9%. Исполнение расходов осуществлялось по подразделу  0801 «Культура».     

Финансирование осуществлялось на обеспечение деятельности МКУК «Межпоселенческая централизованная клубно-библиотечная система», проведение культурно – досуговых мероприятий, обеспечение эффективной эксплуатации учреждений культуры, совершенствование материально-технической базы учреждений культуры,  приобретение новых книг и периодических изданий, организацию библиотечного обслуживания населения, в том числе за счет суммы межбюджетных трансфертов, передаваемых из бюджетов поселений на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями.

Кроме того, осуществлялось финансирование  мероприятий муниципальной программы «Формирование доступной среды жизнедеятельности для инвалидов и маломобильных групп населения в Камышинском муниципальном районе» на 2016-2018 гг. 

Раздел 1000 «Социальная политика»

   Кассовое исполнение расходов за отчетный период  2017 года по разделу составило 31799,2 тыс. руб., или 82,8 % от бюджетных ассигнований 2017 года (38406,80 тыс. руб.), что на 2811,20 тыс. руб. ниже показателя аналогичного периода 2016 года (34610,40 тыс. рублей). Доля расходов по данному разделу в общей сумме расходов бюджета Камышинского муниципального района  за 9  месяцев   2017 года составила 8,0%.

По данному разделу  отражены расходы следующих подразделов:

(тыс.руб.)

Подраздел

Наименование подраздела

Утверждено бюджетных назначений

Исполнено бюджетных назначений

% исполнения

1001

Пенсионное обеспечение

3 073,1

2091,1

68,0

1003

Соц. обеспечение населения

13 602,5

11392,2

83,8

1004

Охрана семьи и детства

20 016,9

17193,8

85,9

1006

Другие вопросы в области соц.

обеспечения населения

1 714,3

1122,1

65,5

1000

Итого

38 406,8

31799,2

82,8

Выводы

  1. В соответствии с требованиями, установленными пунктом 5 статьи 264.2 Бюджетного кодекса РФ (далее БК РФ), отчет об исполнении бюджета Камышинского муниципального района за 9 месяцев  2017 года утвержден  постановлением администрации Камышинского муниципального района от 26.10.2017 №1053-п и направлен в Камышинскую районную Думу и Контрольно-счетную палату – орган внешнего муниципального   финансового контроля Камышинского муниципального района в соответствии с нормами, установленными  статьей 34 Положения о бюджетном устройстве и  бюджетном процессе в Камышинском муниципальном районе, утвержденного решением Камышинской районной Думы от 17 мая 2016 года №38/148.
  2. По состоянию на 01.10.2017 года в основные характеристики бюджета Камышинского муниципального района на 2017 год решением Камышинской районной Думы внесены поправки, в том числе доходная часть утверждена в сумме 501202,10 тыс.руб., что на 41563,08 тыс. руб.,  или на 9,0% больше первоначально утвержденной суммы доходов на 2017 год, объем расходов увеличен на 69384,08 тыс. руб., или на  15,1%  и составил   529023,10 тыс. рублей. Дефицит  местного бюджета спрогнозирован и утвержден в сумме 27821,00 тыс.рублей.
  3. За анализируемый период – 9 месяцев 2017 года – исполнение бюджета Камышинского муниципального района характеризуется следующими показателями:

 - поступление доходов в  местный бюджет составило  424891,80 тыс.руб., или 84,8% от суммы утвержденных бюджетных назначений  на 2017 год (501202,10 тыс.руб.), в сравнении с аналогичным периодом прошлого года (поступление доходов в сумме 427306,40 тыс.руб.), установлено снижение поступлений в доходную часть местного бюджета на 2414,60 тыс. руб., или на 0,6%;

- исполнение бюджета района по расходам за 9 месяцев 2017 года составило 397394,10 тыс. руб., или 75,1% от утверждённых бюджетных назначений (529023,10 тыс. рублей). По сравнению с аналогичным периодом 2016 года (398814,10 тыс. руб.) расходы за 9 месяцев 2017 года уменьшились на 1420,00 тыс. руб., или на 0,4%.

Бюджет Камышинского муниципального района за январь-сентябрь  2017 года характеризуется превышением доходов над расходами в сумме 27497,70 тыс.руб. против 28492,30 тыс. руб. в аналогичном периоде 2016 года.

  1. Доходы, поступившие в местный бюджет за 9 месяцев 2016 года, составили:

- налоговые доходы  – 151464,20 тыс. руб., (78,6%),

- неналоговые доходы – 47210,0 тыс.руб., ( 78,6%),

- безвозмездные поступления – 226217,6 тыс.руб., или 91,0% от суммы годовых  назначений.

  1. В структуре районного бюджета в 2016 году доля утвержденных годовых  назначений составила:  по налоговым доходам 35,7% (2016 год – 36,1%), по неналоговым доходам 11,1% (2016 год – 6,6%), по безвозмездным  поступлениям 53,2% (2016 год – 57,3%).
  2. В структуре расходов бюджета Камышинского муниципального района за 9 месяцев  2017  года наибольший удельный вес составили расходы по следующим  разделам:

- 0700 «Образование» -   64,5%  (256257,40 тыс. руб.);

- 0100 «Общегосударственные вопросы» - 14,9%  (59092,70 тыс. руб.);

- 1000 «Социальная политика» - 8,0%  (31799,20 тыс. руб.);

- 0800 «Культура и кинематография» -  6,6% (26341,70 тыс. рублей).

  1. Наивысший процент исполнения расходов от их годовых назначений сложился по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 83,1%, 0700 «Образование» -78,9%, 1000 «Социальная политика» - 82,8%.
  2. По разделу бюджетной классификации расходов   0400 «Национальная экономика»   сложился самый низкий процент исполнения расходов  -  7,1% от суммы утвержденных бюджетных назначений.
  3. Численность муниципальных служащих Камышинского муниципального района, работников муниципальных учреждений за 9 месяцев  текущего года составила 1542 единиц против 1607 в 2016 году, сумма расходов, направленных на оплату труда указанной категории  составила 204822,6 тыс.рублей.
  4. Бюджет Камышинского муниципального района за январь-сентябрь 2016 года характеризуется превышением доходов над расходами в сумме 27497,7 тыс.руб. против 28492,30 тыс. руб. в аналогичном периоде 2016 года.

 Предложение: администрации Камышинского муниципального района принять меры к исполнению плановых бюджетных расходов в полном объеме по разделу бюджетной классификации расходов 0400 «Национальная экономика» - по состоянию на 01.10.2017 исполнено расходов в рамках раздела всего на 7,1% от общего объема утвержденных ассигнований.

 

Председатель                                                                                                  Т.П.Чернавина

Последнее изменение Четверг, 14 Декабрь 2017 13:09

Наверх