Версия сайта для слабовидящих

Выбор меню

Аналитическая записка на отчет об исполнении бюджета Камышинского муниципального района за 1 квартал 2018 года

Аналитическая  записка на отчет об  исполнении бюджета Камышинского  муниципального района за  1   квартал  2018 года

  В соответствии с требованиями  пункта 5 статьи 264.2 Бюджетного кодекса РФ (далее БК РФ) отчет об исполнении бюджета Камышинского муниципального района за 1 квартал  2018 года (далее отчет) утвержден  постановлением администрации Камышинского муниципального района от 12.04.2018 №338-п и направлен в Камышинскую районную Думу и Контрольно-счетную палату – орган внешнего муниципального   финансового контроля Камышинского муниципального района согласно нормам, установленным  статьей 34 Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Камышинском муниципальном районе, утвержденного решением Камышинской районной Думы от 17 мая 2016 года №38/148 (далее Положение о бюджетном устройстве).

В   решении о местном бюджете распределение доходов и расходов поквартально не предусмотрено, в этой связи в представленном администрацией Камышинского муниципального района отчете  оценка исполнения бюджета за 1 квартал  текущего года произведена относительно утвержденных годовых бюджетных назначений.

  1. Общая характеристика исполнения бюджета за 1 квартал 2018 года

  Решением Камышинской районной Думы от 28.11.2017 №4/21 «О бюджете Камышинского муниципального района  на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» утверждены основные характеристики бюджета Камышинского муниципального района  на 2018 год: общий объем доходов в сумме 569404,93 тыс. руб., общий объем расходов в сумме 569404,93 тыс. руб., дефицит бюджета на 2018 год первоначально не  прогонозировался.

В первом квартале текущего года в решение о бюджете на 2018 год и на плановый период решениями районной Думы внесены поправки в основные характеристики бюджета, в том числе: доходная часть бюджета увеличилась на 16081,97 тыс.руб. (2,8%),  и составила 585486,9 тыс.руб., расходная часть - на 33751,17 тыс. руб., или на 5,9%  и составила   603156,1 тыс. рублей.

Изменения  доходной части бюджета в текущем году произведены по следующим видам доходов:

- от продажи материальных и нематериальных  активов - плановые доходы увеличены  на 337,0 тыс.руб. (сумма доходов с учетом изменений составила 3043,7 тыс.руб.),

- безвозмездные  поступления  увеличены на 15745,0 тыс. рублей.

Исполнение местного бюджета за первый  квартал  текущего года по доходам и расходам, согласно отчету по состоянию на 1 апреля 2018 года, представлено в сравнении с аналогичным периодом прошлого года и охарактеризовано следующими данными:                                                                                                                                      

                                                                                                                                          (тыс. руб.)

 

Наименование показателей

 

Исполнено за

1 квартал

2017 года

 

Утверждено по плану на

2018 год

 

Исполнено за

1 квартал

2018 года

% к испол-нению 1 кв. 2017

% к утвержд. плану

2018 года

Доходы бюджета всего, в т.ч.

136115,3

585486,9

149110,8

109,5

25,5

Налоговые и неналоговые доходы

56140,6

235288,3

59202,9

105,5

25,2

Безвозмездные поступления

79974,7

350198,6

90695,8

113,4

25,9

Расходы бюджета

124089,9

603156,1

151223,1

121,9

25,1

Дефицит(-), профицит (+)

12025,4

-17669,2

-2112,3

 

 

   Проведенным анализом установлено: за 1 квартал  2018 года в доходную часть районного  бюджета поступило 149110,8  тыс. руб., что составило 25,5% от утверждённых годовых бюджетных назначений (585486,9 тыс. рублей). По сравнению с аналогичным периодом 2017 года (исполнено 136115,3 тыс. руб.) сумма поступлений в доходную часть бюджета в текущем году увеличилась на 12995,5 тыс. руб. или на 9,5%. Исполнение бюджета по расходам за 1 квартал 2018 года составило 151223,1 тыс. руб., или 25,1% от утверждённых годовых бюджетных назначений (603156,1 тыс. рублей). По сравнению с аналогичным периодом 2017 года (124089,9 тыс. руб.) расходы в 1 квартале  2018 года увеличились на 27133,2 тыс. руб., или на  21,9%. Таким образом, бюджет Камышинского муниципального района за 1 квартал 2018 года исполнен с дефицитом в сумме 2112,3 тыс. руб., в 1 квартале 2017 года - с профицитом  в сумме  12025,4 тыс. рублей.

2.Исполнение бюджета по доходам

  Основными источниками формирования доходной части районного бюджета в  1 квартале  2018 года  послужили:

- налоговые доходы (налог на доходы физических лиц, налоги на совокупный доход, государственная пошлина);

- неналоговые доходы (доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства, доходы  от продажи материальных и нематериальных  активов);

- безвозмездные  поступления.

Структура  утвержденных назначений по доходам в  бюджет муниципального района на 2018  год представлена в диаграмме.                                                                              

  Из данных представленной диаграммы видно, что в структуре  бюджета Камышинского муниципального района в 2018 году доля утвержденных годовых назначений  по  налоговым доходам   составила 33,4%  (в 2017 году – 41,8%), доля неналоговых доходов – 6,8%  (в 2017 году – 8,3%), доля безвозмездных поступлений -  59,8% (в 2017 году – 49,9%). Таким образом, установлено, что в анализируемом периоде текущего 2018 года произошло увеличение доли безвозмездных поступлений и снижение доли налоговых и неналоговых поступлений в бюджет района к аналогичному периоду 2017 года.

Динамика и структура исполнения бюджета Камышинского муниципального района по доходам за 1  квартал 2018 года и аналогичный период предшествующего 2017 года отражены в таблице.

                                                                                                                           (тыс.руб.)

 

 

Показатели

2017

2018

Уточнен. план

на год

исполнено

1 квартал

 

% испол.

Уточнен. план

на год

исполнено

1 квартал

 

% испол.

Всего доходов

460809,8

136115,3

29,5

585486,9

149110,8

25,5

Налоговые доходы

192632,8

47875,1

24,9

195511,2

51734,5

26,5

Неналоговые доходы

38245,6

8265,5

21,6

39777,1

7558,4

19,0

Безвозмездные поступления

229931,4

79974,7

34,8

350198,6

90695,8

25,9

Таким образом, из представленных табличных  данных видно, что в сравнении с 2017 годом в текущем  году произошло увеличение общей суммы утвержденных плановых доходов районного бюджета  на 124677,1  тыс. руб., или на 27,1%. Причем  по всем видам поступлений в доходную часть бюджета спрогнозирован  рост в сравнении с плановыми показателями предшествующего 2017 года:

- по налоговым доходам на 2878,4 тыс.руб. (+1,5%),

- по  неналоговым доходам  на 1531,5 тыс. руб. (+4,0%);

- по безвозмездным поступлениям  на 120647,2 тыс. руб., или на 52,3% к утвержденным бюджетным назначениям.

 Общая сумма поступлений в доходную часть бюджета района за 1 квартал  2018 года  составила 149110,8 тыс. руб., или 25,5% от годовых плановых назначений. В сравнении с прошлым периодом поступления в доходную часть бюджета Камышинского муниципального района увеличились на  12995,5 тыс. руб., или на 9,5%.

2.1. Исполнение бюджета по налоговым доходам

                                                                                                                             (Тыс.руб.)

 

Показатели

2017

2018

Уточнен. план

 

Исполнено за 1 кв.

 

% исполн.

Уточнен. план

 

Исполнено

за 1 кв.

% исполн.

Налог на доходы

 

186293,0

45886,9

24,6

189162,5

49974,3

26,4

Налог на доходы физических лиц

186293,0

45886,9

24,6

189162,5

49974,3

26,4

Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ

156,3

42,1

26,9

170,7

40,5

23,7

Акцизы по подакцизным  товарам, производимым на территории РФ

156,3

42,1

26,9

170,7

40,5

23,7

Налоги на совокупный доход

6183,5

1905,2

30,8

6178,0

1574,1

25,5

Единый налог на вмененный доход

4823,0

1111,5

23,1

4548,0

1079,7

23,7

Единый сельскохозяйствен-ный налог

1328,5

793,7

59,7

1615,0

494,4

30,6

Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения

32,0

0

0

15,0

0

0

Государственная пошлина

0

40,9

0

0

135,2

0

Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам, и иным обязательным платежам

0

0

0

0

10,4

0

ВСЕГО налоговые доходы

192632,8

47875,1

24,9

195511,2

51734,5

26,5

 Налоговые  доходы за 1 квартал   текущего года  поступили в бюджет района в общем объеме 51734,5 тыс. руб., или 26,5% от суммы утвержденных годовых  бюджетных назначений. В сравнении с аналогичным периодом 2017 года  сумма поступлений по налоговым доходам увеличилась на 3859,4 тыс. руб., или на 8,1%.  Причем плановые назначения по налогу  на доходы  физических лиц  1 квартале 2018 года увеличились на 4087,4 тыс.руб. или на 8,9%, по единому сельскохозяйственному налогу на 299,3 тыс.руб. или на 37,7%. По единому налогу на вмененный доход на поступления в анализируемом периоде  в сравнении с 1 кварталом 2017 года снижены на 31,8 тыс.руб. или на 2,9%. Основным налогом, за счет поступлений которого формируется бюджет района, является налог на доходы физических лиц, его доля в общей сумме уточненных назначений по налоговым доходам на 2018 год  составила 96,8% (189162,5тыс. руб.), доля в общей сумме поступивших налоговых доходов за 1 квартал 2018 года – 96,6% (49974,3 тыс.руб.) соответственно.

2.2. Исполнение бюджета по неналоговым доходам

                                                                                                                                 Тыс.руб.

 

 

Показатели

2017

2018

Уточнен план

на год

Исполн.

за 1 кв.

% исполн.

Уточнен. план

на год

Исполн.

за 1 кв.

% исполн.

Доходы  от использования  имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности

12629,5

2213,8

17,5

14296,4

2539,2

17,8

Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные  участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских  поселений и межселенных территорий муниципальных районов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных  участков

0

0

0

9274,6

1384,5

14,9

Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные  участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских  поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных  участков

6953,4

870,3

12,5

0

0

0

Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные  участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских  поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных  участков

2729,2

330,9

12,1

1637,1

588,4

35,9

Доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности  муниципальных районов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений).

239,3

300,9

125,7

888,9

69,0

7,8

Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления муниципальных  районов и созданных ими  учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений)

127,3

23,1

18,1

120,1

31,0

25,8

Доходы от  сдачи в аренду имущества, составляющего казну муниципальных  районов (за исключением земельных участков)

2472,4

578,5

23,4

2367,0

465,3

19,7

Плата по соглашениям об установлении сервитута, заключенных органами местного самоуправления муниципальных районов, государственными и муниципальными предприятиями либо государственными или муниципальными учреждениями в отношении земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских  поселений

0

0

0

0

1,0

0

Доходы от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий, созданных муниципальными районами

106,7

110,1

103,2

7,5

0

0

Прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности муниципальных районов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных)

1,2

0

0

1,2

0

0

Платежи при пользовании природными ресурсами

66,8

1485,7

2224,1

3808,7

172,2

4,5

Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства

20839,3

4184,1

20,1

17911,1

3905,0

21,8

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов

3703,1

245,2

6,6

3043,7

776,4

25,5

Доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности муниципальных районов, (за исключ. имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных)  в части реализации основных средств по указанному имуществу

3359,0

207,3

6,2

2660,0

305,3

11,5

Доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности муниципальных районов (за исключ. имущества муниципальных  бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных)   в части реализации материальных запасов по указанному имуществу

8,4

0

0

5,9

0

0

Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах  сельских поселений и межселенных территорий муниципальных  районов

296,0

26,0

8,8

328,3

454,5

138,4

Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах  городских поселений

39,7

-4,5

-11,3

49,5

0

0

Плата за увеличение площади земельных участков, находящихся в частной собственности, в результате перераспределения  таких земельных участков и  земель (или) земельных участков, государственная собствен-ность  на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских  поселений.

0

16,4

0

0

16,6

0

Штрафы, санкции, возмещение ущерба

1006,9

136,7

13,6

717,2

146,8

20,5

Прочие неналоговые доходы

0

0

0

0

18,8

0

ВСЕГО неналоговые доходы

38245,6

8265,5

21,6

39777,1

7558,4

19,0

Исходя из представленных табличных данных, в 1 квартале 2018 года наблюдается отрицательная динамика по поступлению неналоговых доходов в бюджет муниципального района: общая сумма поступлений составила  7558,4 тыс. руб., или 19,0% от суммы утвержденных бюджетных назначений. В сравнении с аналогичным периодом 2017 года  сумма поступлений снизилась на 707,1 тыс. руб., или на 8,6%.

Основную  долю  неналоговых  доходов на 2018 год  предполагается сформировать  за счет  поступления доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства   (17911,1 тыс. руб., или 45,0% от общей суммы  утвержденных неналоговых доходов),  доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные  участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских  поселений и межселенных территорий муниципальных районов, а также средств от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных  участков, по которым уточненные плановые назначения  на 2018 год составили 9274,6тыс. руб., или 23,3%  соответственно, платежей при пользовании природными ресурсами – 3808,7 тыс.руб. (9,6%), доходов от продажи материальных и нематериальных активов – 3043,7  тыс.руб.(7,7%). Оставшиеся 14,4% поступлений в районный бюджет формируются за счет остальных видов неналоговых доходов.  

2.3. Безвозмездные поступления

Сумма безвозмездных поступлений на 2018 год утверждена в объеме 350198,6 тыс.руб., что составляет 152,3% к утвержденной сумме безвозмездных поступлений в аналогичном периоде  2017 года. За 1 квартал  текущего года в бюджет Камышинского  муниципального района поступило 90695,8 тыс. руб., что на 10721,1 тыс. руб., или на 13,4% больше поступлений в аналогичном периоде 2017 года (79974,7 тыс. руб.). Таким образом,  годовой план по безвозмездным поступлениям из других бюджетов бюджетной системы РФ  за 1  квартал 2018 года  выполнен на 25,9%, по отношению к поступлениям в аналогичном периоде 2017 года, безвозмездные поступления выполнены на 113,4%.

Возврат  остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое значение, прошлых лет из бюджетов муниципальных районов составил 2552,7 тыс. рублей. Доходы  бюджетов муниципальных районов  от возврата прочих остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов поселений, составили 1674,8 тыс.рублей.

Безвозмездные  поступления в доход  районного бюджета поступили в виде:

- субвенций бюджетам бюджетной системы Российской Федерации – 84185,9 тыс. руб., или 28,9% от утвержденной суммы бюджетных назначений;

- межбюджетных трансфертов, передаваемых бюджетам муниципальных образований на осуществление части полномочий по решению  вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями – 6509,9 тыс. руб., что составило 25,0%  от годовой суммы плановых назначений.

Таким образом, утвержденные плановые бюджетные назначения по безвозмездным поступлениям за 1 квартал 2018 года выполнены в полном объеме.

  1. Исполнение расходов бюджета

   В целом расходы местного бюджета за 1 квартал 2018 года исполнены на 151223,1 тыс. руб., или на 25,1% от утвержденных годовых бюджетных назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2017 года (124089,9 тыс. руб., или 25,4%) расходы в 1 квартале  текущего  года увеличились на 27133,2 тыс.руб., или на 21,9% к произведенным расходам за соответствующий период 2017 года. По разделам функциональной классификации расходов  в  1 квартале 2018 года исполнение плановых назначений по расходам сложилось следующим образом:                                                                               (тыс. руб.)

 

 

 

 

 

 

 

Код

Наименование раздела

Исполне-но за 1 квартал 2017 года

Утверждено бюджетом на 2018 год

Исполне-но за 1 квартал 2018 года

Темп роста

к 1 кв. 2017 года

(%)

% исп. от годовых назначе-ний

 

0100

Общегосударственные вопросы

17798,7

93886,3

19104,5

107,3

20,3

 

0300

Национ. безопасность и правоохранительная деятельность

1,6

25,0

0

0

0

 

0400

Национальная экономика

29,0

2761,2

40,0

137,9

1,4

 

0500

Жилищно-коммунальное хозяйство

4080,7

17314,2

12121,0

297,0

70,0

 

0600

Охрана окружающей среды

0

240,0

0

0

0

 

0700

Образование

81100,0

381654,1

89251,1

110,1

23,4

 

0800

Культура, кинематография

8021,1

36336,1

6934,7

84,5

19,1

 

1000

Социальная политика

11907,3

33175,0

11917,4

100,1

35,9

 

1100

Физ. культура и спорт

551,5

3612,0

664,4

120,4

18,4

 

1200

Средства массовой информации

600,0

2682,2

700,0

116,7

26,1

 

1400

Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации

0

31470,0

10490,0

 

33,3

 

 

Итого

124089,9

603156,1

151223,1

121,9

25,1

 

                         

  В структуре произведенных  расходов бюджета Камышинского муниципального района за 1  квартал  2018  года наибольший удельный вес составили расходы по следующим  разделам:

- «Образование»  -   59,0%  (89251,1 тыс. руб.);

- «Общегосударственные вопросы» - 12,6%  (19104,5 тыс. руб.);

- «Социальная политика» - 7,9%  (11917,4 тыс. руб.);

- «Межбюджетные  трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации» - 6,9% (10490,0 тыс.руб.);

- «Культура, кинематография» -  4,6% (6934,7 тыс. рублей).

Из приведенных в таблице данных видно, что наивысший процент исполнения расходов от их годовых назначений сложился по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 70,0%, 1000 «Социальная политика» - 35,9%, 1400 «Межбюджетные  трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации» - 33,3%.

По  разделам бюджетной  классификации расходов 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность», 0600 «Охрана окружающей среды»  в 1 квартале текущего года  расходы не производились. Низкий процент исполнения плановых расходов сложился по разделу 1100 «Физкультура и спорт» - всего 18,4%, по разделу 0800 «Культура, кинематография» - 19,1%.

В сравнении с расходами аналогичного периода прошлого года в 1 квартале 2018 года расходы муниципального образования  увеличились  на 27133,2 тыс.руб., или на 21,9%.

 

 

Раздел 0100 «Общегосударственные вопросы»

 Бюджетные назначения по  разделу исполнены в сумме 19104,5 тыс. руб. или на 20,3% от утверждённого годового плана (93886,3 тыс. рублей). По сравнению с данными за аналогичный период 2017 года (17798,7 тыс. руб.) расходы по разделу увеличились на 1305,8 тыс. руб. (+7,3%). В общей сумме произведенных расходов в 1 квартале   2018 года (151223,1 тыс.руб.) доля расходов по разделу составила 12,6% (-1,7% к удельному весу произведенных расходов в 1 квартале 2017 года).

  Расходы  по данному разделу отражены в следующей таблице:

 (тыс. руб.)

Подраз-дел

Наименование подраздела

Утверждено бюджетных назначений

Исполнено бюджетных назначений

% исполнен.

0102

Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и муниципального образования

1562,4

315,8

20,2

0103

Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований

493,8

76,8

15,6

0104

Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций

40574,1

8033,6

19,8

0105

Судебная система

305,5

14,9

4,9

0106

Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора

11211,4

2192,0

19,6

0111

Резервные фонды

950,0

0

0

0113

Другие общегосударственные вопросы

38789,1

8471,4

21,8

 

Итого

93886,3

19104,5

20,3

Раздел 0400 «Национальная экономика»

 Плановые расходы по настоящему разделу утверждены в сумме 2761,2 тыс.руб., расходы в первом квартале текущего года произведены в сумме 40,0 тыс.руб., что составило 1,4% от годовых бюджетных ассигнований. Расходование средств предусмотрено по трем подразделам: 0405 «Сельское хозяйство и рыболовство» – 141,4 тыс.руб. исполнено 40,0 тыс.руб., или 28,3%, 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» – 481,6 тыс.руб. расходы не производились, 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» – 2138,2 тыс. руб. – расходы не производились.

Раздел 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»

 В рамках раздела на 2018 год утверждено бюджетных назначений по расходам в сумме 17314,2 тыс. руб., фактическое исполнение за 1 квартал текущего года составило 12121,0 тыс.руб., или 70%. Финансирование расходных обязательств осуществлялось по подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство». Относительно аналогичного периода прошлого года сумма утвержденных расходов сложилась на 3418,0 тыс. руб. (-16,5%) ниже.

Раздел 0700 «Образование»

   Доля расходов по разделу 0700 составила большую часть всех произведенных расходов муниципального района — 59,0%. Кассовое исполнение расходов бюджета за 1 квартал   2018 года по настоящему разделу составило 89251,1 тыс. руб., или 23,4% от плановых годовых бюджетных назначений (381654,1 тыс. рублей). За отчетный период финансирование расходов в рамках раздела увеличилось на 8151,1 тыс. руб., или на 10,1% относительно аналогичного периода 2017 года (81100,0 тыс. рублей).

По данному разделу отражено финансирование расходов  следующих подразделов:

(тыс.руб.)

Подраздел

Наименование подраздела

Утверждено бюджетных назначений

Исполнено бюджетных назначений

% исполнения

0701

Дошкольное образование

129812,4

30159,0

23,2

0702

Общее образование

226280,8

54020,0

23,9

0703

Дополнительное образование детей

19198,8

4278,1

22,3

0707

Молодежная политика

2451,9

39,4

1,6

0709

Другие вопросы в области образования

3910,2

754,6

19,3

 

Итого:

381654,1

89251,1

23,4

 По представленным отчетным данным, в 1 квартале текущего года финансирование расходов по разделу «Образование» в полном объеме не исполнено, низкий процент исполнения приходится на подраздел 0707 «Молодежная политика» - (39,4 тыс.руб.) или 1,6% от утвержденной суммы назначений по причине осуществления плановых мероприятий по отдыху и оздоровлению детей в летний каникулярный период.

Раздел 0800 «Культура, кинематография»

   Расходы за 1 квартал  2018 года по разделу 0800 «Культура, кинематография» исполнены в сумме 6934,7 тыс. руб., что составило 19,1% утверждённых бюджетных назначений на 2018 год (36336,1 тыс. руб.), и на 1086,4 тыс.руб., или на 13,5% ниже произведенных расходов  в 1 квартале 2017 года (8021,1 тыс.рублей).

Для сравнения сумма утвержденных бюджетных назначений по разделу на 2017 год составляла 40975,4 тыс.руб., что на 4639,3 тыс.руб. (11,3%) больше плановых назначений 2018 года. Удельный вес расходов по разделу в общей сумме исполненных расходов районного бюджета за 1 квартал  2018 года составил 4,6%. Финансирование кассовых расходов бюджета осуществлялось по одному подразделу 0801 «Культура».

Раздел 1000 «Социальная политика»

   Кассовое исполнение расходов за отчетный период  2018 года по разделу составило

11917,4 тыс.руб.  или 35,9% от утвержденных годовых бюджетных ассигнований  (36336,1 тыс.руб.),  в 1 квартале 2017 года расходы  в рамках раздела были осуществлены на одном уровне  текущего года и составляли сумму 11907,3 тыс. руб., или 39,8% от годовых бюджетных ассигнований (29943,1 тыс.рублей). Удельный вес расходов по данному разделу в общей сумме расходов бюджета Камышинского муниципального района  за 1 квартал   2018  года составил 7,9%.

По данному разделу  отражены расходы следующих подразделов:

(тыс.руб.)

Подраздел

Наименование подраздела

Утверждено бюджетных назначений

Исполнено бюджетных назначений

% исполнения

1001

Пенсионное обеспечение

3420,0

708,8

20,7

1003

Соц. обеспечение населения

10648,6

5882,0

55,2

1004

Охрана семьи и детства

18163,6

5018,4

27,6

1006

Другие вопросы в области соц.

обеспечения населения

942,8

307,3

32,6

1000

Итого

33175,0

11917,4

35,9

 Согласно представленным данным, за отчетный период 2018 года по настоящему разделу плановые расходы исполнены в объеме 11917,4 тыс.руб., или на 35,9% от утвержденной суммы годовых бюджетных ассигнований. Наивысший процент исполнения утвержденных назначений по расходам местного бюджета сложился в рамках подраздела 1003 «Социальное обеспечение населения» - 5882,0 тыс.руб., или 55,2%.

Раздел 1100 «Физическая культура и спорт»

   Расходы за 1 квартал 2018 года по разделу 1100 «Физическая культура и спорт» исполнены в сумме 664,4 тыс. руб., или 18,4% от утверждённых бюджетных назначений на текущий год (3612,0 тыс. рублей). Доля расходов по разделу в общей сумме расходов бюджета  за отчетный период составила 0,5%. Исполнение расходов осуществлялось по подразделам: 1101 «Физическая культура» в сумме 626,1 тыс.руб.(23,3%), 1102 «Другие  вопросы в области культуры и спорта» - 38,3 тыс.руб.(4,1%).

Выводы

  1. Отчет об исполнении бюджета Камышинского муниципального района за 1 квартал 2018 года утвержден постановлением администрации Камышинского муниципального района от 12.04.2018 №338-п, представлен в Контрольно-счетную палату в соответствии с нормами, установленными статьей 34 Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Камышинском муниципальном районе, утвержденного решением Камышинской районной Думы от 17 мая 2016 года №38/148.  
  2. Решением Камышинской районной Думы от 28.11.2017 №4/21 «О бюджете Камышинского муниципального района на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» утверждены основные характеристики бюджета Камышинского муниципального района на 2018 год: общий объем доходов в сумме 569404,93 тыс. руб., общий объем расходов в сумме 569404,93 тыс. руб., дефицит бюджета на 2018 год первоначально не  прогонозировался.
  3. В первом квартале текущего года в решение о бюджете на 2018 год и на плановый период решениями районной Думы внесены поправки в основные характеристики бюджета, в том числе: доходная часть бюджета увеличилась на 16081,97 тыс.руб. (2,8%), и составила 585486,9 тыс.руб., расходная часть - на 33751,17 тыс. руб., или на 5,9% и составила   603156,1 тыс. рублей. Дефицит бюджета спрогнозирован в сумме 17669,2 тыс.рублей.
  4. Изменения доходной части бюджета в текущем году произведены по следующим видам доходов:

- от продажи материальных и нематериальных  активов - плановые доходы увеличены  на 337,0 тыс.руб. (сумма доходов с учетом изменений составила 3043,7 тыс.руб.),

- безвозмездные  поступления  увеличены на 15745,0 тыс. рублей.

  1. Общая сумма поступлений в доходную часть бюджета района за 1 квартал 2018 года составила 149110,8 тыс. руб., или 25,5% от годовых плановых назначений. В сравнении с аналогичным периодом 2017 года поступления в доходную часть бюджета Камышинского муниципального района увеличились на  12995,5 тыс. руб., или на 9,5%.
  2. Расходы местного бюджета за 1 квартал 2018 года исполнены на 151223,1 тыс. руб., или на 25,1% от утвержденных годовых бюджетных назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2017 года (124089,9 тыс. руб., или 25,4%) расходы в 1 квартале текущего  года увеличились на 27133,2 тыс.руб., или на 21,9%.
  3. В структуре произведенных расходов бюджета Камышинского муниципального района за 1 квартал  2018  года наибольший удельный вес составили расходы по следующим  разделам:

- «Образование»  -   59,0%  (89251,1 тыс. руб.);

- «Общегосударственные вопросы» - 12,6%  (19104,5 тыс. руб.);

- «Социальная политика» - 7,9%  (11917,4 тыс. руб.);

- «Межбюджетные  трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации» - 6,9% (10490,0 тыс.руб.);

- «Культура, кинематография» -  4,6% (6934,7 тыс. рублей).

  1. Наивысший процент исполнения расходов от их годовых назначений сложился по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 70,0%, 1000 «Социальная политика» - 35,9%, 1400 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации» - 33,3%.

По  разделам бюджетной  классификации расходов 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность», 0600 «Охрана окружающей среды»  в 1 квартале текущего года  расходы не производились. Низкий процент исполнения плановых расходов сложился по разделу 1100 «Физкультура и спорт» - всего 18,4%, по разделу 0800 «Культура, кинематография» - 19,1%.

В сравнении с расходами аналогичного периода прошлого года в 1 квартале 2018 года расходы муниципального образования  увеличились  на 27133,2 тыс.руб., или на 21,9%.

  1. Согласно представленным сведениям численность муниципальных служащих Камышинского муниципального района, работников муниципальных учреждений в 1 квартале текущего года составила 1412 человек, с объемом произведенных расходов на оплату труда 65721,6 тыс.рублей.

 

Председатель                                                                                                  Т.П.Чернавина

Наверх