Версия сайта для слабовидящих

Выбор меню

Аналитическая записка на отчет об исполнении бюджета Камышинского муниципального района за 1 полугодие 2018 года

Аналитическая  записка на отчет об  исполнении бюджета Камышинского  муниципального района за 1   полугодие  2018 года

В соответствии с требованиями, установленными  пунктом 5 статьи 264.2 Бюджетного кодекса РФ (далее БК РФ), отчет об исполнении бюджета Камышинского муниципального района за 1 полугодие  2018 года (далее отчет) утвержден  постановлением администрации Камышинского муниципального района от 18.07.2018 №687-п и направлен в Камышинскую районную Думу и Контрольно-счетную палату – орган внешнего муниципального   финансового контроля Камышинского муниципального района согласно нормам, установленным  статьей 34 Положения о бюджетном устройстве и  бюджетном процессе в Камышинском муниципальном районе, утвержденного решением Камышинской районной Думы от 17 мая 2016 года №38/148 (далее Положение о бюджетном процессе).

В   решении о местном бюджете распределение доходов и расходов поквартально не предусмотрено, в этой связи в представленном администрацией Камышинского муниципального района отчете  оценка исполнения бюджета за 1 полугодие текущего года произведена относительно утвержденных годовых бюджетных назначений.

  1. Общая характеристика исполнения бюджета за 1 полугодие 2018 года

  Решением Камышинской районной Думы от 28.11.2017 №4/21 «О бюджете Камышинского муниципального района  на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» утверждены основные характеристики бюджета Камышинского муниципального района  на 2018 год: общий объем доходов в сумме 569404,93 тыс. руб., общий объем расходов в сумме 569404,93 тыс. руб., дефицит бюджета на 2018 год первоначально не  прогонозировался.

За полугодие текущего года решениями Камышинской районной Думы в основные характеристики местного бюджета внесены поправки, в том числе доходная часть утверждена в сумме 615060,00 тыс.руб., что на 45655,07 тыс.руб., +8,0% к  первоначально утвержденной сумме доходов на 2018 год, расходы увеличены на 87428,47 тыс. руб., или на 15,4%  и составили   656833,40 тыс. рублей.

 Таким образом, внесенные изменения за 1 полугодие текущего года в доходную часть бюджета Камышинского муниципального района составили  45655,07 тыс.руб., в том числе по следующим видам доходов:

- государственная пошлина (+148,00 тыс.руб.);

- доходы от  оказания платных услуг и компенсации затрат государства (+114,40 тыс. руб.);

- доходы от продажи материальных и нематериальных активов (+337,00 тыс.руб.);

- дотации бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (+9096,00 тыс.руб.);

- субсидии бюджетам бюджетной системы РФ (межбюджетные субсидии) (+3923,10 тыс.руб.);

- субвенции   местным   бюджетам   на    выполнение  передаваемых  полномочий   субъектов   Российской  Федерации (+ 30035,20 тыс.руб.);

- иные межбюджетные  трансферты (+ 326,60 тыс.руб.);

- доходов бюджетов бюджетной системы  РФ от возврата  бюджетами бюджетной системы РФ организациями  остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих  целевое назначение, прошлых лет (+1674,80 тыс. рублей).

Исполнение местного бюджета за полугодие  текущего года по доходам и расходам, согласно отчету по состоянию на 1 июля 2018 года, представлено в сравнении с аналогичным периодом 2017  года  и охарактеризовано следующими данными:                                                                                                                                      

                                                                                                                                          (тыс. руб.)

 

Наименование показателей

 

Исполнено за

1 полугодие

2017 года

 

Утверждено по плану на

2018 год

 

Исполнено за

1 полугодие

2018 года

% к испол-нению 1 полугодия 2017

% к утвержд. плану

2018 года

Доходы бюджета всего, в т.ч.

277061,80

615060,00

331918,00

119,8

54,0

Налоговые и неналоговые доходы

112659,60

235550,70

117245,70

104,0

49,8

Безвозмездные поступления

164402,20

379509,30

215550,20

131,1

56,8

Расходы бюджета

274655,80

656833,40

318495,80

116,0

48,5

Дефицит(-),профицит (+)

2408,00

- 41773,40

13422,20

 

 

   Проведенным анализом установлено: за 1  полугодие  2018 года в доходную часть районного  бюджета поступило 331918,00 тыс. руб., что составило 54,0% от утверждённых годовых бюджетных назначений (615060,00 тыс. рублей). По сравнению с аналогичным периодом 2017 года (исполнено 277061,80 тыс. руб.)  поступления в доходную часть бюджета в отчетном периоде текущего года  увеличились на 54856,20 тыс. руб. (19,8%).  Исполнение бюджета по расходам за 1 полугодие текущего года составило 318498,80 тыс. руб., или 48,5% от утверждённых годовых бюджетных назначений (656833,40 тыс. рублей). По сравнению с аналогичным периодом 2017 года (274655,80 тыс. руб.) в 1 полугодии  2018 года исполнено расходов на 43840,00 тыс. руб., или на  16,0% больше.  Таким образом, бюджет Камышинского муниципального района за полугодие 2018 года исполнен с профицитом в сумме 13422,20 тыс. руб., при утвержденном дефиците на 2018 год в сумме 41773,40 тыс.рублей.

 

2.Исполнение бюджета по доходам

  Доходная часть  районного бюджета в  1 полугодии 2018 года сформирована за счет поступлений из следующих основных  источников:

- налоговые доходы (налог на доходы физических лиц, акцизы по подакцизным  товарам (продукции)  производимым  на территории  Российской Федерации, налоги на совокупный доход, государственная пошлина);

- неналоговые доходы (доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, платежи при пользовании  природными ресурсами,   доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства, доходы  от продажи материальных и нематериальных  активов, штрафы, санкции, возмещение ущерба, прочие неналоговые доходы);

- безвозмездные  поступления.

Структура плановых доходов в бюджете района на 2018 год представлена в диаграмме:    

                                                                              (тыс. руб.)

В отчете об исполнении бюджета за 1 полугодие  2018 года уточненные годовые назначения по доходам   составили  615060,00 тыс. руб., что больше первоначально утвержденных назначений  в бюджете района (569404,93 тыс. руб.)  на 45655,07 тыс. руб. или  на 8,0%.

Динамика и структура исполнения бюджета Камышинского муниципального района по доходам за 1   полугодие  2018 года и аналогичный период предшествующего 2017 года отражены в таблице.

                                                                                                                           (Тыс.руб.)

 

 

 

Показатели

2017

2018

Уточненный план

на год

Исполнено

за 1 полу-

годие

 

% испол-

нения к плану

Уточненный план

на год

Исполнено

за 1 полу-

годие

 

% испол-

нения к плану

 

Всего доходов

462907,90

277061,80

59,9

615060,00

331918,00

54,0

1.

Налоговые доходы

192632,80

94332,00

50,0

195659,20

99383,30

50,8

2.

Неналоговые доходы

40154,60

18327,60

45,6

39891,50

17862,40

44,8

3.

Безвозмездные поступления

230120,50

164402,20

71,4

379509,30

215550,2

56,8

  Таким образом, из представленных табличных  данных видно, что в сравнении с аналогичным периодом 2017 года в текущем  году произошло увеличение общей суммы утвержденных плановых доходов в районный бюджет  на 152152,10  тыс. руб. (+ 32,8%).

Увеличение плановых доходов спрогнозировано:

- по  безвозмездным поступлениям на 149388,8 тыс. руб., что составило 64,9% от суммы плановых безвозмездных поступлений на 2017 год,

- по налоговым   доходам на 3026,40 тыс.руб., или на 1,3% от суммы плановых налоговых поступлений на 2017 год.

По сумме неналоговых поступлений в сравнении с предшествующим периодом спрогнозировано снижение на 263,10 тыс. руб. (0,7%) к уточненным бюджетным назначениям 2017 года.

 В структуре  бюджета Камышинского муниципального района в 2018 году доля утвержденных годовых назначений  по  налоговым доходам   составила 31,8%  (в 2016

 

году – 36,8%, в 2017 – 41,6%), доля неналоговых доходов – 6,5%  (в 2016 году – 6,7%, в 2017 – 8,7%), доля безвозмездных поступлений -  61,7% (в 2016 году – 56,5%, в 2017 – 49,7%).  Из чего следует, что  в бюджете Камышинского муниципального района  в текущем году наблюдается рост доли  утвержденных безвозмездных поступлений из бюджетов других уровней Российской Федерации и соответственно снижение доли налоговых и неналоговых  доходов.

Общая сумма поступлений в бюджет района в 1 полугодии  2018 года  составила 331918,00 тыс. руб., или 54,0% от годовых плановых назначений. В сравнении с аналогичным  периодом прошлого года, общая сумма поступлений в доходную часть местного бюджета  увеличилась на  54856,20 тыс. рублей.

 

 

 

2.1. Исполнение бюджета по налоговым доходам

                                                                                                                             (Тыс.руб.)

 

 

Показатели

2017

2018

Уточнен. план

на год

Исполнено

полугод.

% исполн.

Уточнен. план

 

Исполнено

полугод.

% исполн.

Налог на доходы

 

186293,00

90836,00

48,8

189162,50

96359,70

50,9

Налог на доходы физических лиц

186293,00

90836,00

48,8

189162,50

96359,70

50,9

Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ

156,30

84,40

54,0

170,70

83,70

49,0

Акцизы по подакцизным  товарам, производимым на территории РФ

156,30

84,40

54,0

170,70

83,70

49,0

Налоги на совокупный доход

6183,50

3355,20

54,3

6178,00

2858,10

46,3

Единый налог на вмененный доход

4823,00

2315,10

48,0

4548,00

2161,30

47,5

Единый сельхоз- налог

1328,50

1032,80

77,7

1615,00

696,80

43,1

Налог, взимаемый по патентной системе налогообложения

32,00

7,30

22,8

15,00

0

0

Государственная пошлина

0

56,40

0

148,00

71,50

48,3

Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и обязательным платежам

0

0

0

0

10,30

0

ВСЕГО налоговые доходы

192632,80

94332,00

49,0

195659,20

99383,30

50,8

    Налоговые  доходы за 1 полугодие 2018 года  поступили в бюджет района в общем объеме  99383,30 тыс.руб., что составило 50,8% от суммы утвержденных годовых бюджетных  назначений. В сравнении с аналогичным периодом 2017 года  сумма поступлений по налоговым доходам увеличилась на 5051,30 тыс. руб., или на 2,6% к  общей сумме поступлений. Снижение  поступлений сложилось по налогам на совокупный доход (- 497,10  тыс. руб., или 14,8%), в том числе: по единому налогу на вмененный доход  - на 153,80 тыс.руб., по единому сельскохозяйственному налогу  - на 336,00 тыс.руб., по доходам от применения патентной системы налогообложения на 7,30 тыс.рублей.

Основная  доля налоговых  доходов  в  местном бюджете формируется за счет поступлений налога на  доходы физических лиц, по которому уточненные плановые назначения  на 2018 год утверждены в сумме 189162,50 тыс. руб.,  что составило  96,7%   от  общей суммы утвержденных  налоговых доходов.

2.2. Исполнение бюджета по неналоговым доходам

                                                                                                                                        Тыс.руб.

 

 

Показатели

2017

2018

Уточнен. план

на год

Исполнен.

полугод.

% исполн.

Уточнен. план

на год

Исполнен.

за 1 полуг.

% исполн.

Доходы  от использования  имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности

 

12742,00

 

6302,80

 

49,5

 

14296,40

 

5496,50

 

38,4

Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные  участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков

 

 

6953,40

 

 

3118,70

 

 

44,9

 

 

9274,60

 

 

3028,30

 

 

32,7

Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные  участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков

 

2729,20

 

1202,20

 

44,0

 

1637,10

 

1160,60

 

 

70,9

Доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды земли, находящиеся в собственности  муниципальных районов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений).

 

 

348,50

 

 

513,60

 

 

147,4

 

 

888,90

 

 

185,40

 

 

 

 

 

20,9

Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления муниципальных  районов и созданных ими  учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений)

 

127,30

 

51,20

 

40,2

 

120,10

 

63,20

 

52,6

Доходы от  сдачи в аренду имущества, составляющего казну муниципальных  районов (за исключением земельных участков)

 

2472,40

 

1307,00

 

52,9

 

2367,00

 

1055,80

 

44,6

Доходы от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий, созданных муниципальными районами

 

 

110,00

 

 

110,10

 

 

100,1

 

 

7,50

 

 

2,30

 

 

30,7

Прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности муниципальных районов (за исключением имущества муниципальных автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных)

 

1,20

 

0

 

0

 

1,20

 

0

 

0

Платежи при пользовании природными ресурсами

1672,10

2987,30

178,7

3808,70

2215,70

58,2

Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства

 

21014,10

 

8269,70

 

39,4

 

18025,50

 

7855,00

 

43,6

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов

 

3719,50

 

522,80

 

14,1

 

3043,70

 

2083,20

 

68,4

Доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности муниципальных районов, в части реализации основных средств по указанному имуществу

 

3359,00

 

434,30

 

12,9

 

2660,00

 

1471,00

 

55,3

Доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности муниципальных районов, в части реализации материальных  запасов по указанному имуществу

 

8,40

 

0

 

0

 

5,90

 

0

 

0

Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений и межселенных территорий муниципальных  районов

 

296,00

 

33,80

 

11,4

 

328,30

 

473,70

 

144,3

Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений

39,70

13,30

33,5

49,50

119,90

242,2

Плата за увеличение площади земельных  участков, находящихся в частной собственности, в результате перераспределения  таких земельных  участков и земель (или) земельных  участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые  расположены в границах сельских поселений и территорий муниципальных районов

 

 

16,40

 

36,90

 

225,0

 

 

 

18,60

 

Штрафы, санкции, возмещение ущерба

1006,90

243,80

24,2

717,20

208,30

29,0

Прочие неналоговые доходы

0

1,20

0

 

3,70

 

ВСЕГО неналоговые доходы

40154,60

18327,60

45,6

39891,50

17862,40

44,8

Проведенным анализом динамики поступлений неналоговых доходов в местный бюджет за 1 полугодие 2017 и 2018 годов установлено снижение указанных  поступлений  на 465,20 тыс.руб., или на 2,5% к доходам 2017 года. Следует отметить что и утвержденные назначения на текущий год  имеют тенденцию к снижению к плановым поступлениям 2017 года (-263,10 тыс.руб. – 0,7%).

Основная  доля  неналоговых  доходов  формируется за счет  поступления: доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства, доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные  участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений, а также средств от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков, платежей при пользовании природными ресурсами, доходов от продажи материальных и нематериальных активов.

2.3. Безвозмездные поступления

  Сумма безвозмездных поступлений за 1 полугодие 2018 года по сравнению с аналогичным периодом 2017 года (164402,2 тыс. руб.), увеличилась  на 51148,00 тыс. руб., или на 31,1%, и составила 215550,20 тыс. руб. (с учетом возврата  остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое значение, прошлых лет – 2552,70 тыс. руб. в соответствии  с требованиями Бюджетного кодекса РФ). Таким образом,  годовой план по безвозмездным поступлениям из других бюджетов бюджетной системы РФ выполнен на 56,8%.

В отчетном периоде  2018  года основная сумма безвозмездных  поступлений в доходы  районного бюджета поступила в виде:

- дотаций бюджетам бюджетной системы Российской Федерации – 9096,00 тыс.руб., или 100% годового плана;

- субсидий бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (межбюджетные субсидии) – 12241,20 тыс. руб., или 33,2% от годового плана;

- субвенций бюджетам бюджетной  системы Российской Федерации – 181101,00 тыс. руб., или 59,3% от утвержденной суммы бюджетных назначений, в том числе субвенций местным  бюджетам на выполнение передаваемых полномочий субъектов Российской Федерации – 158102,60 тыс. руб., или 57,6% от объема утвержденных поступлений в бюджете  района на текущий год;

- иных межбюджетных трансфертов – 12112,00 тыс. руб., что составило 49,6%  от годовой суммы плановых назначений;

- доходов бюджетов бюджетной системы РФ от возврата бюджетами бюджетной системы РФ  организациями остатков  субсидий, субвенций и иных  межбюджетных  трансфертов, имеющих  целевое назначение, прошлых лет – 1674,80 тыс. руб., 100% от утвержденной суммы;

- доходов бюджетов муниципальных районов от возврата прочих остатков  субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет – 2552,70 тыс. рублей.

  1. Исполнение расходов бюджета

   В целом расходы местного бюджета за 1 полугодие 2018 года исполнены в сумме 318495,80  тыс. руб., или на 48,5% от утвержденных годовых бюджетных назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2017 года (274655,8 тыс.руб., или 55,8%от утвержденных) расходы в отчетном периоде увеличились на  43840,00 тыс. руб., или на 16,0%.По разделам функциональной классификации расходов исполнено:                                                                                                      

                                                                                                                               (тыс. руб.)

Код

Наименование раздела

Исполнение за 1 полугодие 2017 года

Утверждено бюджетом на 2018 год

Исполнение за 1 полугодие 2018 ода

Темп роста

к 1 полуг. 2017 года

(%)

% исп. от годовых назначений

0100

Общегосудар-ственные вопросы

38094,80

96606,70

41797,00

109,7

43,3

0300

Национальная безопасность и правоохрани-тельная деятельность

7,60

25,00

0

0

0

0400

Национальная экономика

34,50

2761,20

78,60

227,8

2,8

0500

Жилищно-коммунальное хозяйство

7509,20

24095,00

17029,90

226,8

70,7

0600

Охрана окружающей среды

90,80

240,00

86,70

95,5

36,1

0700

Образование

184717,00

416162,30

200767,20

108,7

48,2

0800

Культура,

 кинематография

18602,70

41236,00

15805,00

85,0

38,3

1000

Социальная политика

22744,50

37332,10

24163,50

106,2

64,7

1100

Физическая культура и спорт

1364,60

4012,80

1494,80

109,5

37,3

1200

Средства массовой информации

1490,10

2892,30

1538,10

103,2

53,2

1400

Межбюджетные   трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации

 

31470,00

15735,00

 

50,0

 

Итого

274655,80

656833,40

318495,80

116,0

48,5

 Сравнительный анализ исполнения местного бюджета по расходам за 1 полугодие 2017 и 2018 годов  свидетельствует о  значительном повышении бюджетных расходов в отчетном периоде текущего года (+43840,00 тыс.руб., или 16% к произведенным расходам прошлого периода). Однако  к утвержденным годовым назначениям  процент исполнения составил менее 50%. Разделы функциональной классификации расходов, по которым в полном объеме  исполнены назначения за  полугодие текущего года:

–  0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» – 70,7%,

– 1000 «Социальная политика» – 64,7%,

– 1200 «Средства массовой информации» – 53,2%,

– 1400 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации» – 50%,

– 0700 «Образование» – 48,2%.

В отчетном периоде не исполнены плановые расходы по разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность», низкий процент исполнения – 2,8% сложился по разделу 0400 «Национальная экономика».

  Структура с отражением объема и удельного веса  произведенных расходов бюджета Камышинского муниципального района в 1 полугодии 2018 года представлена в диаграмме:

 

 

 

 

 

В структуре  расходов бюджета Камышинского муниципального района за 1  полугодие  2018  года наибольший удельный вес составили расходы по следующим  разделам:

–  «Образование» – 200767,20 тыс.руб. – 63,0%  (1 полугодие 2017 года – 184717,00 тыс. руб. – 67,3%);

– «Общегосударственные вопросы» – 41797,00 тыс. руб. – 13,2% (1 полугодие 2017 года – 38094,80 тыс.руб. – 11,9%);

–  «Социальная политика» – 24163,50 тыс.руб. –7,6% (1 полугодие 2017 года – 22744,50 тыс. руб. – 8,3%);

–  «Культура, кинематография» - 15805,00 тыс.руб.  – 5,0% (1 полугодие 2017 – 18602,7 тыс. руб. – 6,8%.

 

Раздел 0100 «Общегосударственные вопросы»

   В отчетном  периоде текущего года бюджетные назначения по  разделу исполнены в сумме 41797,00 тыс. руб. или на 43,3% от утверждённого годового плана (96606,70 тыс. рублей). Доля расходов по этому разделу составила 13,1% от общей суммы произведенных расходов в 1 полугодии  2018 года. По сравнению с аналогичным периодом 2017 года (38094,80 тыс. руб.) расходы по данному разделу увеличились на 3702,20 тыс. руб., или на 9,7%. Расходы  по данному разделу отражены в следующей таблице:

(тыс. руб.)

Подраз-дел

Наименование подраздела

Утверждено бюджетных назначений

Исполнено бюджетных назначений

% исполнен.

0102

Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и муниципального образования

1562,40

823,10

52,7

0103

Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований

494,60

168,70

34,1

0104

Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций

41440,80

17636,10

42,6

0105

Судебная система

273,00

66,40

24,3

0106

Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора

11211,40

4613,30

41,1

0111

Резервные фонды

865,00

0

0

0113

Другие общегосударственные вопросы

40759,50

18489,40

45,4

 

Итого

96606,70

41797,00

43,3

Раздел 0400 «Национальная экономика»

   Сумма утвержденных расходов по настоящему разделу на 2018 год составила 2761,20 тыс. руб., исполнена очень незначительная часть расходов – всего 78,60 тыс.руб., что составило  2,8% от плановых бюджетных назначений. Доля плановых расходов в рамках раздела составила 0,4% от общей годовой суммы расходов,  доля произведенных расходов в общем объеме бюджетных расходов составила 0,02%. Всего расходы по разделу утверждены по трем подразделам:

- 0405 «Сельское  хозяйство и рыболовство» - в сумме 141,40 тыс.руб. (исполнено 40,00 тыс.руб. – 28,3%),

- 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды) – в сумме 481,60 тыс. руб. (не производились),

- 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» - в сумме 2138,20 тыс.руб., (исполнено 38,60 тыс.руб., или 1,8%).

Раздел 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»

   В рамках настоящего раздела  в отчетном периоде осуществлены расходы в общей сумме 17029,90 тыс.руб., или 70,7%  от суммы годовых  бюджетных назначений 2018 года (24095,00 тыс.рублей). Доля расходов по разделу составляет 5,3%  в общей сумме исполненных расходов  за 1  полугодие   текущего года. За аналогичный период  прошлого года расходы составили 7509,20 тыс. руб., что на 9520,70 тыс. руб., или на 55,9% меньше произведенных расходов в аналогичном периоде текущего года.

Расходы произведены по подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство».

Раздел 0700 «Образование»

   Доля расходов по настоящему разделу  составила большую часть всех расходов бюджета Камышинского муниципального района — 63,0%. Расходы по данному разделу за 1  полугодие 2018 года исполнены в сумме 200767,20 тыс. руб., или 48,2% от плановых бюджетных назначений (416162,30 тыс. рублей). За отчетный период текущего года произошло увеличение расходов  на 16050,20 тыс. руб., или на 8,7% относительно произведенных  расходов в аналогичном  периоде 2017 года (184717,00 тыс. рублей).

В рамках раздела 0700 «Образование» финансирование расходов осуществлялось по следующим   подразделам:

 (тыс.руб.)

Подраздел

Наименование подраздела

Утверждено бюджетных назначений

Исполнено бюджетных назначений

% исполнения

0701

Дошкольное образование

135241,90

60518,40

44,7

0702

Общее образование

254478,60

127634,60

50,2

0703

Дополнительное образование детей

19801,40

9810,20

49,5

0707

Молодежная политика

2451,90

1056,60

43,1

0709

Другие вопросы в области образования

4188,50

1747,40

41,7

 

Итого:

416162,30

200767,20

48,2

Раздел 0800 «Культура, кинематография»

  Расходы за 1 полугодие  2018 года по разделу 0800 «Культура, кинематография» исполнены в сумме 15805,00 тыс. руб., что составило 38,3% утверждённых бюджетных назначений на 2018 год (41236,00 тыс. рублей). Доля расходов по разделу в общей сумме произведенных расходов районного бюджета за полугодие  в текущем году составила 5,0%. По сравнению с аналогичным периодом 2017 года (18602,70 тыс. руб.) расходы по данному разделу уменьшились на 2797,70 тыс. руб.,  или на 15,0%. Исполнение расходов бюджета по данному разделу осуществлялось по подразделу 0801 «Культура».

Раздел 1000 «Социальная политика»

 За отчетный период  2018 года произведены расходы по разделу в сумме 24163,50 тыс. руб., или 64,7% от утвержденных годовых бюджетных ассигнований (37322,10 тыс. руб.), что на 1419,00 тыс. руб. выше показателя аналогичного периода 2017 года (22744,50 тыс. рублей). Доля расходов по данному разделу в общей сумме расходов бюджета Камышинского муниципального района  за 1 полугодие   2018 года составила 7,6%.

По данному разделу  отражены расходы следующих подразделов:

(тыс.руб.)

Подраздел

Наименование подраздела

Утверждено бюджетных назначений

Исполнено бюджетных назначений

% исполнения

1001

Пенсионное обеспечение

3420,00

1453,60

42,5

1003

Соц. обеспечение населения

14217,30

11818,90

83,1

1004

Охрана семьи и детства

18752,00

10231,80

54,6

1006

Другие вопросы в области соц.

обеспечения населения

942,80

659,20

69,9

1000

Итого

37332,10

24163,50

64,7

 

Раздел 1100 «Физическая культура и спорт»

 Кассовое исполнение расходов бюджета по данному разделу за 1 полугодие 2018 года составило 1494,80  тыс. руб., или 37,3% от утверждённых годовых бюджетных ассигнований (4012,80 тыс. руб.), что на 130,20 тыс. руб. (9,5%) выше исполнения расходов  по данному  разделу в 1 полугодии 2017 года (1364,6  тыс. рублей).

 

Раздел 1400 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной  системы Российской Федерации»

  Расходы за  1  полугодие  текущего года по разделу 1400 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации» исполнены в сумме 15735,00 тыс. руб., что составило 50,0% утверждённых бюджетных назначений на 2018 год (31470,00 тыс. рублей). Доля расходов по разделу в общей сумме расходов бюджета Камышинского муниципального  района в отчетном   периоде   2018 года составила 4,9%. Исполнение расходов осуществлялось по одному подразделу 1403 «Прочие межбюджетные трансферты общего характера».

Выводы

  1. Отчет об исполнении бюджета Камышинского муниципального района за 1 полугодие 2018 года утвержден постановлением администрации Камышинского муниципального района от 18.07.2018 №687-п и направлен в Камышинскую районную Думу и Контрольно-счетную палату – орган внешнего муниципального   финансового контроля Камышинского муниципального района, что соответствует нормам, установленным  статьей 34 Положения о бюджетном устройстве и  бюджетном процессе в Камышинском муниципальном районе.
  2. По состоянию на 01.07.2018 года в текущем году в первоначально утвержденные основные характеристики местного бюджета Решениями Камышинской районной Думы  внесены поправки в целях увеличения объема финансовых средств на реализацию  принятых  бюджетных обязательств, в том числе доходная часть утверждена в сумме 615060,00 тыс.руб., что на 45655,07 тыс.руб. (+8,0%) выше первоначально утвержденной суммы доходов на 2018 год, расходы увеличены на 87428,47 тыс. руб. (+15,4%)  и составили   656833,40 тыс. рублей.
  3. По результатам проведенного анализа установлено: в сравнении с аналогичным периодом 2017 года в текущем году произошло увеличение общей суммы утвержденных плановых доходов в районный бюджет на 152152,10  тыс. руб.,  что составило 32,8%.

Увеличение плановых доходов спрогнозировано:

- по  безвозмездным поступлениям на 149388,8 тыс. руб., что составило 64,9% от суммы плановых безвозмездных поступлений на 2017 год,

- по налоговым   доходам на 3026,40 тыс.руб., или на 1,3% от суммы плановых налоговых поступлений на 2017 год.

По сумме неналоговых поступлений в сравнении с предшествующим периодом спрогнозировано снижение на 263,10 тыс. руб. (0,7%) к уточненным бюджетным назначениям 2017 года.

  1. В структуре бюджета Камышинского муниципального района в 2018 году доля утвержденных годовых назначений  по  налоговым доходам   составила 31,8%  (в 2016 году – 36,8%, в 2017 – 41,6%), доля неналоговых доходов – 6,5%  (в 2016 году – 6,7%, в 2017 – 8,7%), доля безвозмездных поступлений -  61,7% (в 2016 году – 56,5%, в 2017 – 49,7%), что  свидетельствует об увеличении доли утвержденных  безвозмездных  поступлений из  бюджетов  других  уровней Российской Федерации и соответственно снижении доли налоговых и неналоговых доходов в бюджете Камышинского муниципального района. 
  2. Общая сумма поступлений в доходную часть бюджета района за 1 полугодие  2018 года  составила 331918,00 тыс. руб., или 54,0% от годовых плановых назначений. В сравнении с аналогичным  периодом прошлого года, общая сумма поступлений доходов в местный бюджет  увеличилась на  54856,20 тыс. рублей.
  3. Расходы бюджета района в 1 полугодии 2018 года исполнены в сумме 318495,80  тыс. руб., или на 48,5% от утвержденных годовых бюджетных назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2017 года (274655,8 тыс.руб., или 55,8% от утвержденных) расходы в 1 полугодии текущего  года выросли на  43840,00 тыс. руб., или на 16,0% к произведенным расходам за аналогичный период 2017 года.
  4. Разделы функциональной классификации расходов, по которым в полном объеме исполнены назначения за полугодие текущего года:

–  0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» – 70,7%,

– 1000 «Социальная политика» – 64,7%,

– 1200 «Средства массовой информации» – 53,2%,

– 1400 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации» – 50%.

По разделу  0700 «Образование»  расходы исполнены на 48,2%.

В отчетном периоде не исполнены плановые расходы по разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность», низкий процент исполнения – 2,8% сложился по разделу 0400 «Национальная экономика».

  1. В структуре расходов бюджета Камышинского муниципального района за 1 полугодие  2018  года наибольший удельный вес составили расходы по следующим  разделам:

–  «Образование» – 200767,20 тыс.руб. – 63,0%  (1 полугодие 2017 года – 184717,00 тыс. руб. – 67,3%);

– «Общегосударственные вопросы» – 41797,00 тыс. руб. – 13,2% (1 полугодие 2017 года – 38094,80 тыс.руб. – 11,9%);

–  «Социальная политика» – 24163,50 тыс.руб. –7,6% (1 полугодие 2017 года – 22744,50 тыс. руб. – 8,3%);

–  «Культура, кинематография» - 15805,00 тыс.руб.  – 5,0% (1 полугодие 2017 – 18602,7 тыс. руб. – 6,8%.

  1. Бюджет Камышинского муниципального района за январь-июнь текущего года характеризуется превышением доходов над расходами в сумме 13422,20 тыс. руб., (в первом полугодии 2017 года - 2408,00 тыс. рублей).

 

Председатель                                                                                                  Т.П.Чернавина

Наверх