Версия сайта для слабовидящих

Выбор меню

Аналитическая записка на отчет об исполнении бюджета Камышинского муниципального района за девять месяцев 2018 года

В соответствии с требованиями, установленными  пунктом 5 статьи 264.2 Бюджетного кодекса РФ (далее БК РФ), отчет об исполнении бюджета Камышинского муниципального района за 9  месяцев  2018 года (далее отчет)

утвержден  постановлением администрации Камышинского муниципального района от 17.10.2018 №1076-п и направлен в Камышинскую районную Думу и Контрольно-счетную палату – орган внешнего муниципального   финансового контроля Камышинского муниципального района согласно нормам, установленным  статьей 19 Положения о бюджетном устройстве и  бюджетном процессе в Камышинском муниципальном районе, утвержденного решением Камышинской районной Думы от 28 августа 2018 года №12/61 (далее Положение о бюджетном процессе).

В   решении о местном бюджете распределение доходов и расходов поквартально не предусмотрено, в этой связи в представленном администрацией Камышинского муниципального района отчете  оценка исполнения бюджета за девять месяцев текущего года произведена относительно утвержденных годовых бюджетных назначений.

  1. Общая характеристика исполнения бюджета за девять месяцев 2018 года

 Решением Камышинской районной Думы от 28.11.2017 №4/21 «О бюджете Камышинского муниципального района  на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» утверждены основные характеристики бюджета Камышинского муниципального района  на 2018 год: общий объем доходов в сумме 569404,93 тыс. руб., общий объем расходов в сумме 569404,93 тыс. руб., дефицит бюджета на 2018 год первоначально не  прогонозировался.

За 9 месяцев текущего года решениями Камышинской районной Думы в основные характеристики местного бюджета внесены поправки, в том числе доходная часть утверждена в сумме  628475,80 тыс.руб., что на 59070,87 тыс. руб.,  или на 9,4% больше первоначально утвержденной суммы доходов на 2018 год, объем расходов увеличен на 108616,37 тыс. руб., или на  16,0%  и составил   678021,30 тыс. рублей. Дефицит бюджета муниципального района утвержден в сумме 49545,50 тыс. рублей.

 Всего за  девять месяцев  2018 года общая сумма изменений в первоначальные плановые назначения по доходам составила 59070,90 тыс. руб., в том числе  по следующим видам доходов:

Налоговые доходы

- госпошлина – (+ 148,00 тыс. руб.);

Неналоговые доходы:

- доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности – (–325,50 тыс.руб.), утверждены поступления в сумме 14291,00 тыс.руб.;

- доходы от  оказания платных услуг и компенсации затрат государства – (+403,80 тыс. руб.), составили 18314,90 тыс. руб.;

- доходы от продажи материальных и нематериальных активов – (+3374,00 тыс.руб.), составили 6080,70 тыс.руб.;

- штрафы, санкции, возмещение ущерба – (+5219,60 тыс.руб.), всего утвержденные назначения 5936,80 тыс.рублей.

 

Итого за 9 месяцев 2018 года общая сумма внесенных поправок в доходную часть местного бюджета по налоговым и неналоговым доходам составила 9140,00 тыс.руб., в результате чего годовая  сумма  поступлений утверждена в объеме 244091,30 тыс.рублей.

Безвозмездные поступления

Сумма  безвозмездных  поступлений увеличена на 49930,90 тыс.руб., и утверждена в объеме 384384,50 тыс.руб., в том числе поправки коснулись следующих направлений:

Дотации бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (9096,00 тыс.руб.), общая сумма назначений составила 9863,00 тыс.рублей.

Субсидии бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (межбюджетные субсидии) – (+4027,90  тыс.руб.), общая сумма 36934,80 тыс.руб., в том числе   прочие субсидии  бюджетам муниципальных  районов:

-  на реализацию мероприятий государственной программы Российской Федерации «Доступная среда» на 2011-2020 годы –  (+104,80 тыс.руб.);

- на обеспечение  развития и укрепления  материально-технической базы  домов культуры в населенных пунктах с числом жителей до 50 тысяч человек – (+1033,20 тыс.руб.);

- прочие субсидии – (+2889,90 тыс.руб.), общая сумма назначений  составила 35796,80 тыс.рублей.

 Субвенции бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (+31685,70 тыс.руб.),  общая сумма субвенций 307143,10 тыс.руб., в том числе:

- субвенции бюджетам муниципальных  образований  на предоставление  гражданам  субсидий   на   оплату жилого помещения и коммунальных услуг – (+4647,90 тыс.руб.), утверждено плановых назначений 11820,90 тыс.руб.;

- субвенции   местным   бюджетам   на    выполнение  передаваемых  полномочий   субъектов   Российской  Федерации – (+21788,50 тыс.руб.), утверждено 274380,80 тыс.руб.;

- субвенции бюджетам на содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье, а также вознаграждение, причитающееся приемному родителю – (+4447,20 тыс.руб.), утверждено 16886,40 тыс.руб.;

- на компенсацию части платы, взимаемой с родителей (законных представителей) за присмотр и уход за детьми, посещающими образовательные организации, реализующие образовательные программы дошкольного образования – (+682,10 тыс.руб.), утверждены в сумме 1865,60 тыс.руб.;

- на  осуществление полномочий по составлению (изменению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных  судов  общей юрисдикции в Российской Федерации – (–32,50 тыс.руб.),  утверждено 273,00 тыс.руб.;

-  на государственную регистрацию актов гражданского состояния (+53,50 тыс.руб.), всего 1916,40 тыс.рублей.

Иные межбюджетные трансферты – Межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам муниципальных районов из бюджетов поселений на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями  (+ 3446,50 тыс.руб.), составили  29535,80 тыс.руб., в том числе:

- межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам муниципальных районов из бюджетов поселений на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями – (+3312,70 тыс.руб.), всего 29402,00 тыс.руб.;

- прочие межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам (социальные гарантии молодым  специалистам) – (+138,80 тыс.руб.), всего 138,80 тыс.рублей.

Доходы бюджетов муниципальных районов от возврата прочих остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов поселений – (+1674,80 тыс.руб.), всего 1674,80 тыс.рублей.

Исполнение бюджета Камышинского муниципального района по доходам и расходам за девять месяцев   текущего года, согласно представленному отчету об исполнении бюджета  по состоянию на 1 октября 2018 года, характеризуется следующими данными:

(тыс. руб.)

 

 

Наименование показателей

 

 

Исполнено за

9 месяцев

2017 года

 

 

Утверждено по плану на

2018 год

 

 

Исполнено за

9 месяцев

2018 года

% к исполне

нию за соответс. период 2017 года

 

% к утвержден

ному плану

на 2018 год

1

2

3

4

5

6

Доходы бюджета,

в т. ч.

424891,80

628475,80

484302,40

114,0

77,1

налоговые и неналоговые доходы

198674,20

244091,30

185607,40

93,4

76,0

безвозмездные поступления

226217,60

384384,50

299572,80

132,4

77,9

Расходы бюджета

397394,10

678021,30

451671,00

113,7

66,6

Дефицит (-), профицит (+)

27497,70

- 49545,50

32631,4

 

 

 

Из данных, приведенных в таблице, следует, что за анализируемый период – 9 месяцев 2018 года –  исполнение бюджета Камышинского муниципального района  характеризуется следующими показателями:

 - поступление доходов в  местный бюджет -  484302,40 тыс.руб. или 77,1% от суммы утвержденных бюджетных назначений  на 2018 год (628475,80 тыс.руб.), в сравнении с аналогичным периодом прошлого года (424891,80 тыс.руб.), поступления в доходную часть местного бюджета увеличились на 59410,60 тыс. руб. или на 14,0%;

- исполнение бюджета района по расходам за 9 месяцев 2018 года составило 451671,00 тыс. руб. или 66,6% от утверждённых бюджетных назначений (678021,30 тыс. рублей). По сравнению с аналогичным периодом 2017 года (397394,10 тыс. руб.) расходы за 9 месяцев 2018 года увеличились на  54276,90 тыс. руб. или на 13,7%.

Бюджет Камышинского муниципального района за январь-сентябрь  2018 года характеризуется превышением доходов над расходами в сумме 32631,40 тыс.руб. против 27497,70 тыс. руб. в аналогичном периоде 2017 года.

  1. Исполнение бюджета по доходам

 В 2018 году доходная часть бюджета района продолжает формирование за счет  поступлений из следующих основных  источников:

- налоговые доходы (налог на доходы физических лиц, акцизы на подакцизные товары, производимые на территории Российской Федерации, единый налог на вмененный доход, единый сельскохозяйственный налог, налог, взимаемый в связи  с применением патентной системы налогообложения, государственная пошлина);

- неналоговые доходы (доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских  поселений и межселенных территорий муниципальных районов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков; доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков; доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности муниципальных районов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений); доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления  муниципальных районов и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений); доходы от сдачи в аренду имущества, составляющего казну муниципальных  районов (за исключением земельных участков); доходы от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий, созданных муниципальными районами; платежи при пользовании природными ресурсами; доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства; доходы от продажи материальных и нематериальных активов; штрафы, санкции, возмещение ущерба, прочие неналоговые доходы);

- безвозмездные поступления (в том числе: дотации бюджетам бюджетной системы Российской Федерации, субсидии бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (межбюджетные субсидии), субвенции бюджетам бюджетной системы Российской Федерации, иные межбюджетные трансферты, доходы бюджетов бюджетной системы РФ от возврата бюджетами бюджетной системы РФ организациями остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет).

В диаграмме представлена структура доходов бюджета Камышинского муниципального района, утвержденных решением Камышинской районной Думы на 2018 год (с учетом внесенных изменений и поправок в течение года по состоянию на 01.10.2018).

Диаграмма

  Динамика исполнения бюджета Камышинского муниципального района по доходам за 9  месяцев  2018 года и аналогичный период предшествующего 2017 года отражена в таблице.

                                                                                                                          (Тыс.руб.)

 

 

 

Показатели

2017

2018

уточнен. план

на год

исполнено

9 месяц.

 

% испол.

уточнен. план

на год

исполнено

9 месяц.

 

% испол.

 

Всего доходов

501202,10

424 891,8

 

84,8

628475,80

484302,40

77,1

1.

Налоговые доходы

192643,90

151464,20

78,6

195659,20

151644,30

77,5

2.

Неналоговые доходы

60047,80

47210,0

78,6

48432,10

33963,10

70,1

3.

Безвозмездные поступления

248510,40

226217,6

91,0

384384,50

299572,80

77,9

Таким образом, из представленных табличных  данных следует, что утвержденные плановые доходы в 2018 году значительно увеличились против назначений прошлого периода (+127273,70 тыс.руб. или на 25,4%). и составили 628475,80 тыс.рублей.

Увеличение плановых поступлений спрогнозировано:

- по налоговым доходам на 3015,30 тыс.руб. (+1,6%);

- по  безвозмездным поступлениям на 135874,10 тыс.руб. (+54,7%).

Снижение плановых доходов   спрогнозировано:

-   по неналоговым доходам на 11615,70 тыс.руб. (-19,3%) к утвержденным доходам 2017 года.

   В  структуре  районного бюджета в 2018 году доля утвержденных годовых  назначений составила:  по налоговым доходам 31,1% (2017 год – 38,4%), по неналоговым доходам 7,7% (2017 год – 12,0%), по безвозмездным  поступлениям 61,2% (2017 год – 49,6%).

 Общая сумма поступлений в бюджет района за  9 месяцев  текущего года  составила 628475,80 тыс.руб. или 77,1% от годовых плановых назначений.

2.1. Налоговые   доходы

  Поступление  налоговых доходов в бюджет муниципального района за 9 месяцев текущего года составило 151644,30 тыс. руб., или 77,5% от утвержденного годового объема  плановых назначений.

Динамика поступлений  налоговых доходов за 9  месяцев 2017-2018 годов представлена в таблице.

(тыс.руб.)

 

Показатели

2017

2018

Уточнен. план

на год

исполнено

за 9 месяцев

%

исполн.

Уточнен. план

 

исполнено

за 9 месяцев

% исполн.

Налог на доходы

 

186 293,0

146 592,6

78,7

189162,50

147960,20

78,2

Налог на доходы физических лиц

186 293,0

146 592,6

78,7

189162,50

147960,20

78,2

Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ

 

167,4

 

133,5

 

79,7

 

170,7

 

135,0

 

79,1

Акцизы по подакцизным  товарам, производимым на территории РФ

 

167,4

 

133,5

 

79,7

 

170,7

 

135,0

 

79,1

Налоги на совокупный доход

6 183,5

4 672,9

75,6

6178,0

3441,6

55,7

Единый налог на вмененный доход

4 823,0

3 472,4

72,0

4548,0

2770,7

60,9

Единый сельхоз- налог

1 328,5

1 185,2

89,2

1615,0

670,9

41,5

Налог, взимаемый по патентной системе налогообложения

32,0

15,8

49,4

15,0

0

0

Государственная пошлина

0,0

65,2

0,0

148,0

97,20

65,7

Задолженность и перерасчеты  по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам

0,0

0,0

0,0

0,0

10,3

 

ВСЕГО

192643,90

151464,20

78,6

195659,20

151644,30

77,5

Согласно отраженным в таблице данным,  сумма налоговых доходов  в текущем году возросла незначительно: на   181,10 тыс.руб., что составило 0,1% от  объема поступлений  за период с января по сентябрь 2017 года. Фактическое исполнение в полном объеме сложилось почти по всем видам налоговых доходов, кроме единого сельскохозяйственного налога – исполнено 41,5% от годовых бюджетных назначений (не исполненных назначений – 944,10 тыс.руб.), налога, взимаемого по патентной системе налогообложения –  поступлений нет (ожидаемые плановые поступления в год -15,0 тыс.рублей). 

В общей сумме налоговых  доходов в бюджете Камышинского муниципального района основную долю составляют поступления налога на  доходы физических лиц, по которому уточненные плановые назначения  на 2018 год  утверждены в сумме 189162,50 тыс. руб., или 96,7%   от  общей суммы утвержденных  налоговых доходов.

 

2.2. Неналоговые   доходы

      Динамика поступлений в  доходную часть местного бюджета от неналоговых доходов за период 9  месяцев 2017-2018 годов  представлена в таблице.

                                                                                                                                         Тыс.руб.

 

 

Показатели

2017

2018

Уточн. план

на год

исполн.

9 месяц.

% испол.

Уточн. план

на год

исполн. 9 месяц.

% испол.

Доходы  от использования  имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности

12 955,0

10 483,1

80,9

14291,00

9668,00

67,7

Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских  поселений и межселенных территорий муниципальных районов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков

6 953,4

5 632,2

81,0

9274,60

5561,90

60,0

Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные  участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений, а также средства от продажи права  на заключение  договоров аренды указанных земельных участков

2 729,2

1 830,4

67,1

1637,10

1731,60

105,8

Доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности  муниципальных районов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений).

561,5

661,2

117,8

888,90

612,80

68,9

Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления муниципальных  районов и созданных ими  учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений)

127,3

73,6

57,8

120,10

94,80

78,9

Доходы от  сдачи в аренду имущества, составляющего казну муниципальных  районов (за исключением земельных участков)

2 472,4

2 175,7

88,0

2367,00

1663,70

70,3

Доходы от перечисления части прибыли,  остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных  унитарных предприятий, созданных муниципальными районами

110,0

110,0

100,0

2,3

2,3

100,0

Платежи при пользовании природными ресурсами

21 284,9

21 793,8

102,4

3808,70

2389,10

62,7

Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства

21 027,4

12 037,8

57,2

18314,90

11368,20

62,1

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов

3 773,6

891,7

23,6

6080,70

4808,40

79,1

Доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности муниципальных районов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных), в части реализации основных средств по указанному имуществу

3 359,0

662,7

19,7

3007,00

1666,20

55,4

Доходы от реализации иного имущества, находящегося в оперативном управлении учреждений, находящихся в ведении органов управления муниципальных районов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений), в части реализации материальных запасов по указанному имуществу

 

 

 

0

68,50

0

Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений и межселенных территорий муниципальных районов

296,0

122,9

41,5

473,70

473,70

100,0

Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений

39,7

16,5

41,6

119,90

119,90

100,0

Доходы от продажи земельных  участков, находящихся в собственности муниципальных районов (за исключением земельных  участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений)

 

 

 

2451,00

2451,00

100,0

Плата за увеличение земельных участков, находящихся в частной собственности, в результате перераспределения таких земельных участков и земель, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений и территорий муниципальных районов

43,1

49,3

114,4

29,10

29,10

100,0

Штрафы, санкции, возмещение ущерба

1 006,9

1 564,8

155,4

5936,80

5730,40

96,5

Прочие неналоговые доходы

0,0

438,8

0,0

0

- 1,0

0

ВСЕГО неналоговые доходы

60047,80

47210,00

78,6

48432,10

33963,10

70,1

Согласно отчетным данным, за 9 месяцев 2018 года общая сумма поступлений по неналоговым доходам составила 33963,10 тыс. руб., или 70,1% от годовых утвержденных бюджетных назначений. В сравнении с аналогичным периодом 2017 года  сумма поступлений снизилась на 13246,90 тыс. руб., или на 28,1%.

   Основная  доля  поступивших в бюджет района неналоговых  доходов с января по сентябрь 2018 года  сформирована за счет  поступления доходов, получаемых в виде доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства (11368,20 тыс.руб.), доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений и межселенных территорий муниципальных районов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков (5561,90 тыс.руб.), доходов от продажи материальных и  нематериальных  активов (4808,40 тыс.руб.), штрафов, санкций возмещения ущерба (5730,40 тыс.руб.), платежей при пользовании природными ресурсами (2389,10 тыс.рублей). 

Снижение поступлений в текущем  году по неналоговым доходам обусловлено снижением поступлений при пользовании природными ресурсами против поступлений  за 9 месяцев 2017 года – на 19404,70 тыс.руб. или на 89,0%. Согласно представленным пояснениям специалистов, в 2017 году основная доля платежей при пользовании природными ресурсами поступила  в виде разового платежа, распределенного главным администратором по поступлению платы за негативное воздействие на окружающую среду – управлением Росприроднадзора по Волгоградской области.

 

2.3. Безвозмездные поступления

  За 9 месяцев 2018  года в бюджет муниципального района поступило безвозмездных поступлений из других бюджетов бюджетной системы РФ  в объеме 299572,80 тыс.руб., что составило 77,9% от утвержденного годового объема  (384384,50 тыс.руб.),  в сравнении с аналогичным периодом 2017 года поступления указанного вида доходов увеличились на  73355,20 тыс.руб., или 32,4%.

 В отчетном периоде  2018  года основная сумма безвозмездных  поступлений в доходы  районного бюджета поступила в виде:

- дотаций бюджетам бюджетной системы Российской Федерации – 9863,00 тыс.руб., или 108,4% от утвержденных назначений на год в сумме 9096,00 тыс.руб.;

- субсидий бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (межбюджетные субсидии) – 29049,00 тыс.руб., или 78,6% от годового плана в сумме 36934,80 тыс. руб.;

- субвенций бюджетам бюджетной системы Российской Федерации – 241050,30 тыс.руб., или 78,5% от утвержденного годового объема в сумме 307143,10 тыс.руб.; в том числе 210182,70 тыс.руб. субвенций местному  бюджету на выполнение передаваемых полномочий субъектов Российской Федерации;

- иных межбюджетных трансфертов – 19610,50 тыс. руб., что составило 66,4%  от годовой суммы плановых назначений (29535,8 тыс.рублей).

 

  1. Исполнение бюджета по расходам

  Поскольку оценка исполнения бюджета Камышинского муниципального района производится относительно утвержденных годовых бюджетных расходов, следовательно за 9 месяцев текущего года исполнение расходов по разделам и подразделам  функциональной классификации расходов в полном объеме предполагает значение не менее 75,0%.  Исполнение расходов местного бюджета по разделам  ФКР за девять месяцев 2018 года в сравнении с аналогичным  периодом 2017 года представлено в таблице:                                                                                     

(тыс. руб.)

Код

Наименование раздела

Исполнение за 9 месяцев 2017 года

Утверждено бюджетом на 2018 год

Исполнение за 9 месяцев  2018 года

Темп роста

к 9 мес. 2017 года (%)

% исп. от годовых назначений

0100

Общегосудар-ственные вопросы

59092,70

99415,20

62017,90

105,0

62,4

0300

Национальная безопасность и правоохрани-тельная деятельность

7,60

25,00

1,50

19,7

6,0

0400

Национальная экономика

133,50

2714,10

257,50

192,9

9,5

0500

Жилищно-коммунальное хозяйство

19415,30

24225,00

18827,50

97,0

77,7

0600

Охрана окружающей среды

90,80

240,00

86,70

95,5

36,1

0700

Образование

256257,4

423729,30

285046,50

111,2

67,3

0800

Культура и кинематография

26341,70

50201,50

24922,90

94,6

49,6

1000

Социальная политика

31799,20

39092,50

32480,3

102,1

83,1

1100

Физическая культура и спорт

2085,80

4016,40

2362,60

113,3

58,8

1200

Средства массовой информации

2170,10

2892,30

2065,10

95,2

71,4

1400

Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации

0

31470,00

23602,50

0

75,0

 

Итого

397394,10

678021,30

451671,00

113,7

66,6

 

Анализом произведенных  расходов, представленных  в таблице, установлено, что  за 9 месяцев  текущего года расходы местного бюджета  исполнены  в сумме 451671,00 тыс.руб., что составило 66,6% от утвержденных  годовых бюджетных  назначений, и 113,7% (+54276,90 тыс.руб.) по отношению к произведенным расходам за аналогичный период 2017 года (397394,00 тыс.рублей).

По разделам функциональной классификации расходов (ФКР) бюджета  самый высокий процент исполнения расходов  сложился по разделу 1000 «Социальная политика» - в сумме 32480,30 тыс.руб. или на 83,1%,  по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» - в сумме 18827,50 тыс.руб. или на 77,7%, 1400 «Межбюджетные трансферты общего  характера бюджетной системы Российской Федерации» -  в сумме 23602,50 тыс.руб. или 75,0%. По остальным разделам ФКР  исполнение расходов  составило менее, чем на 75%, низкий процент исполнения  сложился по разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - в сумме 1,50 тыс.руб. или 6,0%, по разделу 0400 «Национальная экономика» - в сумме 257,50 тыс.руб. или 9,5%,  по разделу  0600 «Охрана окружающей  среды» - в сумме 86,70 тыс.руб.  или 36,1%.  По остальным разделам ФКР исполнение плановых расходов  колеблется в  пределах от 49,6% до 71,4%.

   Структура расходов  бюджета      Камышинского муниципального района за 9 месяцев 2018  года представлена в диаграмме:

В структуре  расходов бюджета Камышинского муниципального района за 9  месяцев  2018  года наибольший удельный вес составили расходы по следующим  разделам:

- 0700 «Образование» -   63,1%  (285046,50 тыс. руб.);

- 0100 «Общегосударственные вопросы» - 13,7%  (62017,90 тыс. руб.);

- 1000 «Социальная политика» - 7,2%  (32480,30 тыс. руб.);

- 0800 «Культура и кинематография» -  5,5% (24922,90 тыс. рублей).

Раздел 0100 «Общегосударственные вопросы»

  В целом за отчетный период бюджетные назначения по  разделу исполнены в сумме 62017,90 тыс. руб. или на 62,4% от утверждённого годового плана (99415,20 тыс. рублей). Доля расходов по этому разделу составила 13,7% от общей суммы произведенных расходов за 9 месяцев  2018 года. По сравнению с исполнением бюджета за аналогичный период 2017 года (59092,70 тыс. руб.) расходы по разделу увеличились на 2925,20 тыс. руб., или на 5,0%. Расходы  по данному разделу отражены в следующей таблице:

(тыс. руб.)

Подраз-дел

Наименование подраздела

Утверждено бюджетных назначений

Исполнено бюджетных назначений

% исполнен.

0102

Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и муниципального образования

1562,40

1100,30

70,4

0103

Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований

494,60

250,30

50,6

0104

Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций

41440,90

26389,50

63,7

0106

Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора

11211,40

6613,40

59,0

0111

Резервные фонды

755,00

0

0

0113

Другие общегосударственные вопросы

43677,90

27565,50

63,10

 

Итого

99415,20

62017,90

62,4

Из данных таблицы следует, что исполнение расходов в рамках раздела составило 62,4% от утвержденных назначений, следовательно, плановые расходы  по настоящему разделу не  довыполнены на  12,6%.

Раздел 0400 «Национальная экономика»

   В рамках настоящего раздела сложился низкий процент исполнения расходных обязательств муниципального района. Общая сумма финансирования мероприятий по настоящему разделу за 9 месяцев текущего года составила 257,50 тыс. руб., или всего 9,5% от утвержденной суммы бюджетных назначений на год (2714,10 тыс.рублей). Расходы в рамках настоящего  раздела предусмотрены по следующим подразделам:

- 0405 «Сельское хозяйство и рыболовство» - исполнено 40,00 тыс.руб., или 28,3% от утвержденной суммы (141,40 тыс.руб.), расходы за счет субвенции  из бюджета субъекта предусмотрены на предупреждение и ликвидацию  болезней животных, их лечение, защиту населения от болезней, общих для человека и животных в части отлова, содержания и утилизации животных;

- 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» - исполнено 99,50 тыс.руб. (20,73%) от плановых назначений (481,60 тыс.руб.) – расходы  за счет  средств дорожного фонда Камышинского муниципального района предусмотрены на содержание участка автомобильной дороги  от поворота  на пос.Мичуринский до с.Ельшанка;

- 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» - исполнено 118,00 тыс.руб.

(5,6%) от плановых расходов (2091,10 тыс.руб.), в том числе произведены расходы на меро-

приятия по землеустройству и землепользованию 110,70 тыс.рублей. На реализацию меро-

приятий в области строительства, архитектуры и градостроительства запланировано расходов

в сумме 1920,00 тыс.руб., в том числе за счет межбюджетных трансфертов бюджетам посе-

лений на решение вопросов местного значений в рамках организации исполнения полномо-

чий района по разработке местных нормативов  градостроительного проектирования Камы-

шинского муниципального района предусмотрено 1798,20 тыс.руб., исполнено 7,30 тыс.руб.

 

Раздел 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»

  Расходы в рамках настоящего раздела в отчетном периоде произведены по подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство» в сумме 18827,50 тыс.руб., или 77,7% от утвержденной суммы  на год (24225,00 тыс. руб.), осуществлялись по следующим направлениям:

- компенсация (возмещение) выпадающих  доходов ресурсоснабжающих  организаций, связанных с применением ими социальных тарифов (цен) на коммунальные ресурсы (услуги) и услуги технического водоснабжения, поставляемого населению за счет субвенций из областного бюджета – исполнено 6773,00 тыс.руб. или 92,1% (план 7353,00 тыс.руб.),

- предоставление иных межбюджетных  трансфертов  бюджетам сельских поселений  на решение вопросов местного значения для развития общественной, социальной, инженерной инфраструктур – исполнено 1812,50 тыс.руб. при плановых назначениях 6500,00 тыс.руб.,

- предоставление межбюджетных трансфертов бюджетам сельских поселений Камышинского муниципального района в рамках организации исполнения полномочия района по тепло-, водоснабжению и водоотведению, снабжению населения топливом в пределах полномочий, установленных законодательством Российской Федерации – исполнено 10242,00 тыс.руб. при плановых назначениях  в сумме 10352,00 тыс.руб.,

-  на проведение экспертизы промышленной безопасности здания котельной с.Саломатино плановые расходы в сумме 20,0 тыс.руб. фактически не исполнены.

Доля расходов по разделу составила 4,2% в общей сумме исполненных расходов за девять месяцев 2018 года. В аналогичном периоде 2017 года расходы произведены в сумме 19415,30 тыс. руб. или 83,1% от суммы годовых бюджетных назначений 2017 года (23353,90 тыс. рублей).

Раздел 0600 «Охрана окружающей среды»

Расходы по разделу на 2018 год предусмотрены год в сумме 240,0 тыс. рублей, в  том числе по подразделу 0605 «Другие вопросы в области охраны окружающей среды» в рамках расходов на реализацию мероприятий муниципальной программы «Природоохранные мероприятия Камышинского муниципального района на 2018 - 2025 годы». Исполнено за 9 месяцев текущего года расходов в сумме 86,70 тыс.руб., или 36,1% от годового объема бюджетных средств. Согласно представленным пояснениям специалиста-эколога, основная часть бюджетных средств на реализацию мероприятий муниципальной  программы будет использована в декабре текущего года, а именно на подписку на периодические издания современной научно-популярной литературы экологической направленности, а также на проведение экологической выставки «Зеркало природы».

 

Раздел 0700 «Образование»

   Значительную часть расходов в общем объеме расходной части бюджета района  за 9 месяцев текущего года  составили расходы по разделу 0700 «Образование» — 63,1%. Кассовое исполнение расходов бюджета за отчетный  период по данному разделу составило 285046,50 тыс. руб. или 67,3% от плановых бюджетных назначений (423729,30 тыс. рублей). Исполнение расходов за 9  месяцев 2018 года увеличилось на 28789,10 тыс. руб. или на 11,2% относительно аналогичного периода 2017 года (256257,40 тыс. рублей).

Исполнение расходов по подразделам отражено в таблице:

 (тыс.руб.)

Подраздел

Наименование подраздела

Утверждено бюджетных назначений

Исполнено бюджетных назначений

% исполнения

0701

Дошкольное образование

137015,80

90694,50

66,2

0702

Общее образование

259831,70

176895,30

68,1

0703

Дополнительное образование детей

19941,40

12687,60

63,6

0707

Молодежная политика и оздоровление детей

2451,90

1929,70

78,7

0709

Другие вопросы в области образования

4488,50

2839,40

63,3

 

Итого:

423729,30

285046,50

67,30

 

Раздел 0800 «Культура и кинематография»

За отчетный период текущего года в рамках настоящего раздела исполнено расходов в сумме 24922,90 тыс.руб., что составляет 49,6% от объема утвержденных ассигнований (50201,50 тыс.рублей).  Доля расходов по настоящему разделу составила 5,5%  в общей сумме произведенных расходов районного бюджета за 9 месяцев 2018 года.  По сравнению с аналогичным периодом 2017 года (исполнено 26341,70 тыс.руб.), расходы уменьшились на 1418,80 тыс.руб. или на 5,4%. Исполнение расходов осуществлялось по подразделу  0801 «Культура».     

В рамках раздела финансирование осуществлялось на обеспечение деятельности МКУК «Межпоселенческая централизованная клубно-библиотечная система», проведение культурно – досуговых мероприятий, эффективной эксплуатации учреждений культуры, обеспечение развития и укрепления материально-технической базы домов культуры в населенных  пунктах с числом жителей до 50 тысяч человек – при плановых назначениях в сумме 1033,20 тыс.руб. исполнено в полном объеме.

Запланированы, но фактически не исполнены расходы:

- на развитие мероприятий в сфере обеспечения муниципальных  приоритетных объектов социальной, транспортной, инженерной инфраструктуры для инвалидов и других маломобильных  групп населения в сумме 313,70 тыс.руб.;

- на капитальный ремонт СДК в х.Дубовка в сумме 2847,00 тыс.руб.;

- на ремонт СДК в Чухонстовском сельском поселении- 2788,00 тыс.руб.;

- на ремонт СДК в Воднобуерачном сельском поселении – 688,90 тыс.рублей. 

 

Раздел 1000 «Социальная политика»

   Кассовое исполнение расходов за отчетный период  2018 года по разделу составило 32480,30 тыс. руб., или 83,1 % от бюджетных ассигнований 2018 года (39092,50 тыс. руб.), что на 681,10 тыс. руб. превышает показатель исполнения расходов в аналогичном периоде 2017 года (31799,20 тыс. рублей). Доля расходов по данному разделу в общей сумме расходов бюджета Камышинского муниципального района  за 9  месяцев   2018 года составила 7,2%.

По данному разделу  отражены расходы следующих подразделов:

(тыс.руб.)

Подраздел

Наименование подраздела

Утверждено бюджетных назначений

Исполнено бюджетных назначений

% исполнения

1001

Пенсионное обеспечение

3420,00

1938,10

56,7

1003

Соц. обеспечение населения

15730,10

14464,30

92,0

1004

Охрана семьи и детства

18752,00

15141,00

80,7

1006

Другие вопросы в области соц.

обеспечения населения

1190,40

936,90

78,7

1000

Итого

39092,50

32480,30

83,1

Выводы

  1. В соответствии с требованиями, установленными пунктом 5 статьи 264.2 Бюджетного кодекса РФ (далее БК РФ), отчет об исполнении бюджета Камышинского муниципального района за 9 месяцев  2018 года (далее отчет) утвержден  постановлением администрации Камышинского муниципального района от 17.10.2018 №1076-п и направлен в Камышинскую районную Думу и Контрольно-счетную палату – орган внешнего муниципального   финансового контроля Камышинского муниципального района согласно нормам, установленным  статьей 19 Положения о бюджетном устройстве и  бюджетном процессе в Камышинском муниципальном районе, утвержденного решением Камышинской районной Думы от 28 августа 2018 года №12/61 (далее Положение о бюджетном процессе).
  2. За 9 месяцев текущего года решениями Камышинской районной Думы в основные характеристики местного бюджета внесены поправки, в том числе доходная часть утверждена в сумме 628475,80 тыс.руб., что на 59070,87 тыс. руб. или на 9,4% больше первоначально утвержденной суммы доходов на 2018 год, объем расходов увеличен на 108616,37 тыс. руб. или на  16,0%  и составил   678021,30 тыс. рублей. Дефицит бюджета муниципального района утвержден в сумме 49545,50 тыс. рублей.
  3. За анализируемый период – 9 месяцев 2018 года – исполнение бюджета Камышинского муниципального района характеризуется следующими показателями:

- поступление доходов в  местный бюджет составило  484302,40 тыс.руб., или 77,1% от суммы утвержденных бюджетных назначений  на 2018 год (628475,80 тыс.руб.), в сравнении с аналогичным периодом прошлого года (поступление доходов в сумме 424891,80 тыс.руб.), установлено увеличение поступлений в доходную часть местного бюджета на 59410,60 тыс. руб., или на 14,0%;

- исполнение бюджета района по расходам за 9 месяцев 2018 года составило 451671,00 тыс. руб. или 66,6% от утверждённых бюджетных назначений (678021,30 тыс. рублей). По сравнению с аналогичным периодом 2017 года (397394,10 тыс. руб.) расходы за 9 месяцев 2018 года увеличились на  54276,90 тыс. руб., или на 13,7%.

Бюджет Камышинского муниципального района за январь-сентябрь  2018 года характеризуется превышением доходов над расходами в сумме 32631,40 тыс.руб. против 27497,70 тыс. руб. в аналогичном периоде 2017 года.

  1. Доходы, поступившие в местный бюджет за 9 месяцев 2018 года, составили:

- налоговые доходы  – 151644,30 тыс. руб. или  77,5%,

- неналоговые доходы – 33963,10 тыс.руб. или  70,1%,

- безвозмездные поступления – 299572,80 тыс.руб. или 77,9% от суммы годовых  назначений.

  1. В структуре районного бюджета в 2016 году доля утвержденных годовых  назначений составила:  по налоговым доходам 31,3% (2017 год – 35,7%), по неналоговым доходам 7,0% (2017 год – 11,1%), по безвозмездным  поступлениям 61,7% (2017 год – 53,2%).
  2. В структуре расходов бюджета Камышинского муниципального района за 9 месяцев  2018  года наибольший удельный вес составили расходы по следующим  разделам:

- 0700 «Образование» -   63,1%  (285046,50 тыс. руб.);

- 0100 «Общегосударственные вопросы» - 13,7%  (62017,90 тыс. руб.);

- 1000 «Социальная политика» - 7,2%  (32480,30 тыс. руб.);

- 0800 «Культура и кинематография» -  5,5% (24922,90 тыс. рублей).

  1. По разделам функциональной классификации расходов (ФКР) бюджета самый высокий процент исполнения расходов сложился по разделу 1000 «Социальная политика» - в сумме 32480,30 тыс.руб. или на 83,1%,  по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» - в сумме 18827,50 тыс.руб. или на 77,7%, 1400 «Межбюджетные трансферты общего  характера бюджетной системы Российской Федерации» -  в сумме 23602,50 тыс.руб. или 75,0%.
  2. Низкий процент исполнения сложился по разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - в сумме 1,50 тыс.руб. или 6,0%, по разделу 0400 «Национальная экономика» - в сумме 257,50 тыс.руб. или 9,5%, по разделу  0600 «Охрана окружающей  среды» - в сумме 86,70 тыс.руб.  или 36,1%.  По остальным разделам ФКР исполнение плановых расходов  колеблется в  пределах от 49,6% до 71,4%.
  3. Численность муниципальных служащих Камышинского муниципального района, работников муниципальных учреждений за 9 месяцев  текущего года составила 1440 единиц против 1542 в 2017 году, сумма расходов, направленных на оплату труда указанной категории  составила 206144,40 тыс.рублей.
  4. Бюджет Камышинского муниципального района за январь-сентябрь 2018 года характеризуется превышением доходов над расходами в сумме 32631,40 тыс.руб. против 27497,7 тыс. руб. в аналогичном периоде 2017 года.

 Предложение: администрации Камышинского муниципального района принять меры к исполнению плановых бюджетных расходов в 2018 году в полном объеме по всем разделам бюджетной классификации расходов.

 

 

Председатель                                                                                                  Т.П.Чернавина

 

 

Последнее изменение Понедельник, 10 Декабрь 2018 07:48

Наверх