Версия сайта для слабовидящих

Выбор меню

Аналитическая записка на отчет об исполнении бюджета Камышинского муниципального района за 1 квартал 2019 года

  В соответствии с требованиями  пункта 5 статьи 264.2 Бюджетного кодекса РФ (далее БК РФ) отчет об исполнении бюджета Камышинского муниципального района за 1 квартал  2019 года

(далее отчет) утвержден  постановлением администрации Камышинского муниципального района от 19.04.2019 №413-п и направлен в Камышинскую районную Думу и Контрольно-счетную палату – орган внешнего муниципального   финансового контроля Камышинского муниципального района согласно нормам, установленным  статьей 19 Положения о бюджетном устройстве и  бюджетном процессе в Камышинском муниципальном районе, утвержденного решением Камышинской районной Думы от 28 августа 2018 года №12/61 (далее Положение о бюджетном устройстве и бюджетном процессе).

В   решении о местном бюджете распределение доходов и расходов поквартально не предусмотрено, в этой связи в представленном администрацией Камышинского муниципального района отчете  оценка исполнения бюджета за 1 квартал  текущего года произведена относительно утвержденных годовых бюджетных назначений.

  1. Общая характеристика исполнения бюджета за 1 квартал 2019 года

  Решением Камышинской районной Думы от 03.12.2018 №17/79 «О бюджете Камышинского муниципального района  на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» утверждены основные характеристики бюджета Камышинского муниципального района  на 2019 год: общий объем доходов в сумме 625 674,07 тыс. руб., общий объем расходов в сумме 625 674,07 тыс. рублей.

В первом квартале текущего года в решение о бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов решениями районной Думы внесены поправки в основные характеристики бюджета, в том числе: доходная часть бюджета увеличилась на 4 239,83 тыс.руб. (0,7%),  и составила 629 913,90 тыс.руб., расходная часть - на 30 389,23 тыс. руб., или на 4,9%  и составила   656 063,30 тыс. рублей.  Изменения  доходной части бюджета в текущем году произведены по  безвозмездным  поступлениям.

Исполнение местного бюджета за первый  квартал  текущего года по доходам и расходам, согласно отчету по состоянию на 1 апреля 2019 года, представлено в сравнении с аналогичным периодом прошлого года и охарактеризовано следующими данными:                                                                                                                                      

                                                                                                                                          (тыс. руб.)

 

Наименование показателей

 

Исполнено за

1 квартал

2018 года

 

Утверждено по плану на

2019 год

 

Исполнено за

1 квартал

2019 года

% к испол-нению 1 кв. 2018

% к утвержд. плану

2019 года

Доходы бюджета всего, в т.ч.

149 110,80

629 913,90

141 066,00

94,6

22,4

Налоговые и неналоговые доходы

59 202,90

231 669,20

53 393,00

90,2

23,0

Безвозмездные поступления

90 695,80

398 214,70

88 649,00

97,7

22,3

Расходы бюджета

151 223,10

656 063,30

129 199,10

85,4

19,7

Дефицит(-), профицит (+)

-2 112,30

-26 149,40

11 866,90

 

 

   Проведенным анализом установлено: за 1 квартал  2019 года в доходную часть районного  бюджета поступило 141 066,00 тыс.руб., что составило 22,4% от утверждённых годовых бюджетных назначений (629 913,90 тыс. рублей). По сравнению с аналогичным периодом 2018 года (исполнено 149 110,80 тыс. руб.) сумма поступлений в доходную часть бюджета в текущем году уменьшилась на 8 044,80 тыс. руб. или на 5,4%. Исполнение бюджета по расходам за 1 квартал 2019 года составило 129 199,10 тыс. руб. или 19,7% от утверждённых годовых бюджетных назначений (656 063,30 тыс. рублей). Расходы в 1 квартале  2019 года уменьшились на 22 024,00 тыс.руб. или на  14,6% к расходам, произведенным в аналогичном периоде 2018 года. Таким образом, бюджет Камышинского муниципального района в 1 квартале  2019 года исполнен с профицитом в сумме 11 866,90 тыс. руб., в 1 квартале 2018 года - с дефицитом  в сумме  2 112,30 тыс. рублей.

2.Исполнение бюджета по доходам

  Основными источниками формирования доходной части районного бюджета в  1 квартале  2019 года  послужили:

- налоговые доходы (налог на доходы физических лиц, акцизы по подакцизным товарам (продукции), произведенным на территории Российской Федерации), налоги на совокупный доход, государственная пошлина);

- неналоговые доходы (доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства, доходы  от продажи материальных и нематериальных  активов);

- безвозмездные  поступления.

Структура  утвержденных назначений по доходам в  бюджет муниципального района на 2019  год представлена в диаграмме.   

                                                                          

 

  Из данных представленной диаграммы видно, что в структуре  бюджета Камышинского муниципального района в 2019 году доля утвержденных годовых назначений  по  налоговым доходам   составила 30,9%  (в 2018 году – 33,4%), доля неналоговых доходов – 5,9%  (в 2018 году – 6,8%), доля безвозмездных поступлений -  63,8% (в 2018 году – 59,8%). Таким образом, установлено, что в анализируемом периоде текущего 2019 года произошло увеличение доли безвозмездных поступлений и снижение доли налоговых и неналоговых поступлений в бюджет района к аналогичному периоду 2018 года.

Динамика и структура исполнения бюджета Камышинского муниципального района по доходам за 1  квартал 2019 года и аналогичный период предшествующего 2018 года отражены в таблице.

                                                                                                                           (тыс.руб.)

 

 

Показатели

2018

2019

Уточнен. план

на год

исполнено

1 квартал

 

% испол.

Уточнен. план

на год

исполнено

1 квартал

 

% испол.

Всего доходов

585 486,90

149 110,80

25,5

629 913,90

141 066,00

22,4

Налоговые доходы

195 511,20

51 734,50

26,5

194 401,50

46 703,20

24,0

Неналоговые доходы

39 777,10

7 558,40

19,0

37 297,70

6 689,80

17,9

Безвозмезд-ные поступления

350 198,60

90 695,80

25,9

398 214,70

88 649,00

22,3

Таким образом, из представленных табличных  данных видно, что в сравнении с 2018 годом в текущем  году произошло увеличение общей суммы утвержденных плановых доходов районного бюджета  на 44 427,00  тыс. руб. или на 7,6%, причем  рост  доходов  спрогнозирован по безвозмездным поступлениям. По налоговым и неналоговым доходам спрогнозировано снижение поступлений в общей сумме 3 589,10 тыс.руб., из них к плановым показателям предшествующего 2018 года:

- по налоговым доходам на 1 109,70 тыс.руб. (- 0,6%),

- по  неналоговым доходам  на 2 479,40 тыс. руб. (- 6,2%).

По безвозмездным поступлениям  сумма доходов  в районный бюджет утверждена на 48 016,10 тыс. руб. или на 13,7%  выше утвержденных бюджетных  назначений предшествующего периода (350 198,60 тыс.рублей).

 Общая сумма поступлений в доходную часть бюджета района за 1 квартал  2019 года  составила 141 066,00 тыс. руб. или 22,4% от годовых плановых назначений. В сравнении с прошлым периодом поступления в доходную часть бюджета Камышинского муниципального района снизились на  8 044,80 тыс. руб., или на 5,4%.

2.1. Исполнение бюджета по налоговым доходам

                                                                                                                             (Тыс.руб.)

 

Показатели

2018

2019

Уточнен. план

 

Исполнено за 1 кв.

 

% исполн.

Уточнен. план

 

Исполнено

за 1 кв.

% исполн.

Налог на доходы

 

189 162,50

49 974,30

26,4

188 837,50

45 246,10

24,0

Налог на доходы физических лиц

189 162,50

49 974,30

26,4

188 837,50

45 246,10

24,0

Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ

170,70

40,50

23,7

184,00

49,70

27,0

Налоги на совокупный доход

6 178,00

1 574,10

25,5

5 380,00

1 343,30

25,0

Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения

0

0

0

431,00

144,60

33,5

Единый налог на вмененный доход

4 548,00

1 079,70

23,7

4 255,00

778,00

18,3

Единый сельскохозяйствен-ный налог

1 615,00

494,40

30,6

694,00

402,90

58,1

Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения

15,00

0

0

0

17,80

0

Государственная пошлина

0

135,20

0

0

64,10

0

Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам, и иным обязательным платежам

0

10,40

0

0

0

0

ВСЕГО налоговые доходы

195 511,20

51 734,50

26,5

194 401,50

46 703,20

24,0

 В анализируемом периоде плановые годовые назначения по налогу  на доходы  физических лиц  к утвержденным доходам в 1 квартале 2018 года уменьшились на 325,00 тыс.руб. или на 0,2%, по налогу на вмененный доход на 301,70 тыс.руб. или на 27,9%, единому сельскохозяйственному налогу на 921,00 тыс.руб. или на 57,0%.

Налоговые  доходы за 1 квартал   текущего года  поступили в бюджет района в общем объеме 46 703,20 тыс. руб. или 24,0% от суммы утвержденных годовых  бюджетных назначений. В сравнении с аналогичным периодом 2018 года  сумма поступлений по налоговым доходам снизилась на 5 031,30 тыс. руб. или на 9,7%. Снижение поступлений произошло по налогу на доходы физических лиц (- 4 728,20 тыс.руб.) или на 9,5%, по налогам на совокупный доход (-230,8 тыс.руб.) или на 14,7%, по единому сельскохозяйственному налогу поступления в анализируемом периоде  в сравнении с 1 кварталом 2018 года снижены на 91,50 тыс.руб. или на 18,5%. Основным налогом, за счет поступлений которого формируется бюджет района, является налог на доходы физических лиц, его доля в общей сумме уточненных назначений по налоговым доходам на 2019 год  составила 97,1% (188 837,50 тыс. руб.), доля в общей сумме поступивших налоговых доходов за 1 квартал 2019 года – 96,9% (45 246,10 тыс.руб.) соответственно.

2.2. Исполнение бюджета по неналоговым доходам

                                                                                                                                 Тыс.руб.

 

 

Показатели

2018

2019

Уточнен. план

на год

Исполн.

за 1 кв.

% исполн.

Уточнен. план

на год

Исполн.

за 1 кв.

% исполн.

Доходы  от использования  имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности

14 296,40

2 539,20

17,8

15 642,40

1 995,10

12,8

Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные  участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских  поселений и межселенных территорий муниципальных районов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных  участков

9 274,60

1 384,50

14,9

9 569,70

1 148,30

12,0

Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные  участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских  поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных  участков

1 637,10

588,40

35,9

2 189,80

268,90

12,3

Доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности  муниципальных районов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений).

888,90

69,00

7,8

1 395,10

76,90

5,5

Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления муниципальных  районов и созданных ими  учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений)

120,10

31,00

25,8

120,10

24,00

20,0

Доходы от  сдачи в аренду имущества, составляющего казну муниципальных  районов (за исключением земельных участков)

2367,00

465,30

19,7

2 362,30

477,00

20,2

Доходы от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий, созданных муниципальными районами

7,50

0

0

5,40

0

0

Прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности муниципальных районов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных)

1,20

0

0

0

0

0

Платежи при пользовании природными ресурсами

3 808,70

172,20

4,50

2 315,80

233,70

10,1

Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства

1 7911,10

3 905,00

21,80

16 724,60

4 055,80

24,3

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов

3 043,70

776,40

25,50

1 669,60

195,10

11,7

Доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности муниципальных районов, (за исключ. имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных)  в части реализации основных средств по указанному имуществу

2660,00

305,30

11,50

1 221,00

144,90

11,9

Доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности муниципальных районов (за исключ. имущества муниципальных  бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных)   в части реализации материальных запасов по указанному имуществу

5,90

0

0

11,90

0

0

Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах  сельских поселений и межселенных территорий муниципальных  районов

328,30

454,50

138,4

327,60

14,00

4,3

Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах  городских поселений

49,50

0

0

50,10

0

0

Доходы от продажи земельных участков, находящихся в собственности муниципальных районов (за исключением земельных  участков муниципальных  бюджетных и автономных учреждений)

0

0

0

24,70

0

0

Плата за увеличение площади земельных  участков, находящихся в частной собственности в результате перераспределения таких земельных участков и земель, гос.собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах  сельских поселений и межселенных территорий муниципальных районов

0

0

0

31,20

0

0

Плата за увеличение площади земельных участков, находящихся в частной собственности, в результате перераспределения  таких земельных участков и  земель (или) земельных участков, государственная собственность  на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских  поселений.

0

16,60

0

3,10

26,30

848,4

Штрафы, санкции, возмещение ущерба

717,20

146,80

20,5

945,30

216,70

22,9

Прочие неналоговые доходы

0

18,80

0

0

-6,60

 

ВСЕГО неналоговые доходы

39 777,10

7 558,40

19,0

37 297,70

6 689,80

17,9

 

   Исходя из представленных табличных данных, в 1 квартале 2019 года наблюдается отрицательная динамика по поступлению неналоговых доходов в бюджет муниципального района: общая сумма поступлений составила  6 689,80 тыс. руб. или 17,9% от суммы утвержденных бюджетных назначений. В сравнении с аналогичным периодом 2018 года  сумма поступлений снизилась на 868,60 тыс. руб. или на 11,5%.

Основную  долю  неналоговых  доходов на 2019 год  предполагается сформировать  за счет  поступления доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства   (16 724,60 тыс. руб. или 44,8% от общей суммы  утвержденных неналоговых доходов),  доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные  участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских  поселений и межселенных территорий муниципальных районов, а также средств от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных  участков, по которым уточненные плановые назначения  на 2019 год составили 9 569,70 тыс. руб.  или 25,7%, платежей при пользовании природными ресурсами – 2 315,80 тыс.руб. (6,2%), доходов от продажи материальных и нематериальных активов – 1 669,60 тыс.руб. (4,5%). Остальные виды утвержденных неналоговых  поступлений составляют 18,8% от общей суммы доходов районного бюджета.  

2.3. Безвозмездные поступления

   Сумма безвозмездных поступлений на 2019 год утверждена в объеме 398 214,70 тыс.руб., что составляет 113,7% к утвержденной сумме безвозмездных поступлений в аналогичном периоде  2018 года (350 198,60 тыс.рублей). За 1 квартал  текущего года в бюджет Камышинского  муниципального района поступило 88 649,00 тыс. руб., что на 2 046,80 тыс. руб., или на 2,3% меньше поступлений в аналогичном периоде 2018 года (90 695,80 тыс. руб.). Таким образом,  годовой план по безвозмездным поступлениям из других бюджетов бюджетной системы РФ  за 1  квартал 2019 года  выполнен на 22,3%, по отношению к поступлениям в аналогичном периоде 2018 года безвозмездные поступления за 1 квартал текущего года выполнены на 97,7%.

  Возврат  остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов муниципальных районов составил 4 024,90 тыс. рублей. Доходы  бюджетов муниципальных районов  от возврата прочих остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов поселений, составили 3 048,90 тыс.рублей.

Безвозмездные  поступления в доход  районного бюджета поступили в виде:

- субсидий  бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (межбюджетные субсидии) – 7 781,00 тыс. руб. или 20,3% от утвержденной суммы бюджетных назначений;

- субвенций бюджетам бюджетной системы Российской Федерации – 72 503,30 тыс.руб. или 22,2% от годовой суммы назначений;

- межбюджетных трансфертов, передаваемых бюджетам муниципальных образований на осуществление части полномочий по решению  вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями – 8 364,70 тыс. руб., что составило 25,3%  от годовой суммы плановых назначений.

Таким образом, утвержденные плановые бюджетные назначения по безвозмездным поступлениям за 1 квартал 2019 года выполнены  на 22,3%.

  1. Исполнение расходов бюджета

   В целом расходы местного бюджета за 1 квартал 2019 года исполнены на 129 199,10 тыс. руб. или на 19,7% от утвержденных годовых бюджетных назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2018 года (151 223,10 тыс. руб. или 25,1%) расходы в 1 квартале  текущего  года уменьшились на 22 024,00 тыс.руб. или на 14,6% к произведенным расходам за соответствующий период 2018 года. По разделам функциональной классификации расходов  в  1 квартале 2019 года исполнение плановых назначений по расходам сложилось следующим образом:                                                                  (тыс. руб.)

 

 

 

 

 

 

 

Код

Наименование раздела

Исполне-но за 1 квартал 2018 года

Утверждено бюджетом на 2019 год

Исполне-но за 1 квартал 2019 года

Темп роста

к 1 кв. 2018 года

(%)

% исп. от годовых назначе-ний

 

0100

Общегосударственные вопросы

19 104,50

94 188,10

16 728,60

87,6

17,8

 

0300

Национальн. безопасность и правоохранительная деятельность

0

25,00

0

0

0

 

0400

Национальная экономика

40,00

7 438,70

0

0

0

 

0500

Жилищно-коммунальное хозяйство

12 121,00

19 103,70

7 186,10

59,3

37,6

 

0600

Охрана окружающей среды

0

240,00

0

0

0

 

0700

Образование

89 251,10

405 705,20

78 259,20

87,7

19,3

 

0800

Культура, кинематография

6 934,70

45 819,20

8 087,70

116,6

17,7

 

1000

Социальная политика

11 917,40

44 669,70

9 682,30

81,2

21,7

 

1100

Физ. культура и спорт

664,40

4 278,50

626,90

94,4

14,7

 

1200

Средства массовой информации

700,00

2 482,20

600,00

85,7

24,2

 

1400

Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации

10 490,00

32 113,00

8 028,30

76,5

25,00

 

 

Итого

151 223,10

656 063,30

129 199,10

85,4

19,7

 

                         

 

 В структуре произведенных  расходов бюджета Камышинского муниципального района в 1  квартале  2019  года наибольший удельный вес составили расходы по следующим  разделам:

- «Образование»  -   60,7%  (78 259,20 тыс. руб.);

- «Общегосударственные вопросы» - 12,9%  (16 728,60 тыс. руб.);

- «Социальная политика» - 7,5%  (9 682,30 тыс. руб.);

- «Межбюджетные  трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации» - 6,2% (8 028,30 тыс.руб.);

- «Культура, кинематография» -  6,3% (8 087,70 тыс. рублей).

Из приведенных в таблице данных видно, что наивысший процент исполнения расходов от их годовых назначений сложился по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 37,6%, 1400 «Межбюджетные  трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации» - 25,0%.

По  трем разделам бюджетной  классификации расходов 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»,  0400 «Национальная экономика», 0600 «Охрана окружающей среды»  в 1 квартале текущего года  расходы не производились.  В  рамках  разделов: 1200 «Средства массовой информации» расходы исполнены на 24,2%, 1000 «Социальная политика» на 21,7%. В сравнении с расходами аналогичного периода прошлого года в 1 квартале 2019 года расходы муниципального образования  снизились  на  22 024,00 тыс.руб. или на 14,6%.

Раздел 0100 «Общегосударственные вопросы»

 Бюджетные назначения по  разделу исполнены в сумме 16 728,60 тыс. руб. или на 17,8% от утверждённого годового плана (94 188,10 тыс. рублей). По сравнению с данными за аналогичный период 2018 года (19 104,50 тыс. руб.) расходы по разделу уменьшились на 2 375,90 тыс. руб. (-12,4%). В общей сумме произведенных расходов в 1 квартале   2019 года (129 199,10 тыс.руб.) доля расходов по разделу составила 12,9% (+0,3% к удельному весу произведенных расходов в аналогичном периоде 2018 года).   Расходы  по данному разделу отражены в следующей таблице:

                                                                               Подраз-дел

Наименование подраздела

Утверждено бюджетных назначений

Исполнено бюджетных назначений

% исполнен.

0102

Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и муниципального образования

1 562,40

267,70

17,1

0103

Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований

485,20

94,40

19,5

0104

Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций

41 470,50

7 134,50

17,2

0105

Судебная система

0

0

0

0106

Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора

11 391,70

1 732,10

15,2

0111

Резервные фонды

400,00

0

0

0113

Другие общегосударственные вопросы

38 878,30

7 499,90

19,3

 

Итого

94 188,10

16 728,60

17,8

 

Раздел 0400 «Национальная экономика»

   Плановые расходы по настоящему разделу утверждены в сумме 7 438,70 тыс.руб., расходование средств предусмотрено по трем подразделам: 0405 «Сельское хозяйство и рыболовство» – 152,00 тыс.руб., 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» – 6 096,90 тыс.руб., 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» – 1 189,80 тыс. рублей.   В первом квартале текущего года расходы не производились.

Раздел 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»

   В рамках раздела на 2019 год утверждено бюджетных назначений по расходам в сумме 19 103,70 тыс. руб., относительно аналогичного периода прошлого года сумма утвержденных расходов по разделу в 2019 году на 1 789,50 тыс. руб. (+10,3%) выше.

В 1 квартале  текущего года  профинансировано расходных обязательств на сумму 7 186,10 тыс.руб., или 37,6% от планового объема, что составило 59,3% от произведенных расходов аналогичного периода 2018 года (12 121,00 тыс.рублей).

Финансирование расходных обязательств осуществлялось по подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство». По подразделу 0503 «Благоустройство» запланировано расходов на 300,00 тыс.руб., фактически расходы не производились.

Раздел 0700 «Образование»

   Доля расходов по разделу 0700 составила большую часть всех произведенных расходов муниципального района — 60,5%. Кассовое исполнение расходов бюджета за 1 квартал   2019 года по настоящему разделу составило 78 259,20 тыс. руб. или 19,0% от плановых годовых бюджетных назначений (405 705,20 тыс. рублей). За отчетный период финансирование расходов в рамках раздела уменьшилось на 10 991,90 тыс. руб. или на 12,3% относительно расходов аналогичного периода 2018 года (89 251,10  тыс. рублей).

По данному разделу отражено финансирование расходов  следующих подразделов:

(тыс.руб.)

Подраздел

Наименование подраздела

Утверждено бюджетных назначений

Исполнено бюджетных назначений

% исполнения

0701

Дошкольное образование

126 134,50

23 947,50

19,0

0702

Общее образование

253 351,70

49 485,30

19,5

0703

Дополнительное образование детей

19 611,80

4 153,30

21,2

0707

Молодежная политика

2 463,40

45,20

1,8

0709

Другие вопросы в области образования

4 143,80

627,90

15,2

 

Итого:

405 705,20

78 259,20

19,3

 По представленным отчетным данным, в 1 квартале текущего года финансирование расходов по разделу «Образование» исполнено не в полном объеме – всего на 19,3%, самый низкий процент исполнения приходится на подраздел 0707 «Молодежная политика» - (45,20 тыс.руб.) или 1,8% от утвержденной суммы назначений по причине осуществления плановых мероприятий по отдыху и оздоровлению детей в летний каникулярный период.

Раздел 0800 «Культура, кинематография»

  Общая сумма утвержденных  бюджетных назначений по расходам на 2019 год по разделу 0800 «Культура, кинематография»  составила 45 819,20 тыс.рублей. Для сравнения сумма утвержденных бюджетных назначений по разделу на 2018 год составляла 36 336,10 тыс.руб., что на 9 483,10 тыс.руб. (26,1%) меньше плановых назначений 2019 года. Расходы за 1 квартал  2019 года в рамках настоящего раздела исполнены в сумме 8 087,70 тыс. руб., что составило 17,7% от утверждённых бюджетных назначений на 2019 год, и на 1 153,00 тыс.руб., или на 16,6% больше произведенных расходов  в 1 квартале 2018  года (6 934,70 тыс.рублей). Финансирование кассовых расходов бюджета осуществлялось по одному подразделу 0801 «Культура».

  Удельный вес расходов по разделу в общей сумме исполненных расходов районного бюджета за 1 квартал  2019 года составил 6,3%.

Раздел 1000 «Социальная политика»

   Кассовое исполнение расходов за отчетный период  2019 года по разделу составило 9 682,30 тыс.руб. или 21,7% от утвержденных годовых бюджетных ассигнований  (44 669,70 тыс.руб.),  в 1 квартале 2018 года сумма расходов в рамках раздела составила 11 907,40 тыс. руб. или 32,8% от годовых бюджетных ассигнований (36 336,10 тыс.рублей). По данному разделу  отражены расходы следующих подразделов:

(тыс.руб.)

Подраздел

Наименование подраздела

Утверждено бюджетных назначений

Исполнено бюджетных назначений

% исполнения

1001

Пенсионное обеспечение

3 531,60

499,40

14,1

1003

Соц. обеспечение населения

16 835,70

4 617,30

27,4

1004

Охрана семьи и детства

22 591,30

4 306,50

19,1

1006

Другие вопросы в области соц.

обеспечения населения

1 711,10

259,10

15,1

1000

Итого

44 669,70

9 682,30

21,7

 Согласно представленным данным, за отчетный период 2019 года по настоящему разделу плановые расходы исполнены в объеме  9 682,30 тыс.руб., или на 21,7% от утвержденной суммы годовых бюджетных ассигнований. Наивысший процент исполнения утвержденных назначений по расходам местного бюджета сложился в рамках подраздела 1003 «Социальное обеспечение населения» - 4 617,30 тыс.руб. или 27,4%. Низкий процент исполнения расходов отражен по подразделу 1001 «Пенсионное обеспечение» - 499,40 тыс.руб. (14,1%), по подразделу 1006 «Другие вопросы в области соц.обеспечения населения» - 259,10 тыс.руб. (15,1%).

Удельный вес расходов по данному разделу в общей сумме расходов бюджета Камышинского муниципального района  за 1 квартал   2019  года составил 7,5%.

 

Раздел 1100 «Физическая культура и спорт»

   Расходы в 1 квартале 2019 года по разделу 1100 «Физическая культура и спорт» исполнены в сумме 626,90 тыс. руб. или на 14,7% от утверждённых бюджетных назначений на текущий год (4 278,50 тыс. рублей). Доля расходов по разделу в общей сумме расходов бюджета района за отчетный период составила 0,5%. Исполнение расходов осуществлялось по подразделам: 1101 «Физическая культура» в сумме 585,30 тыс.руб.(17,5%), 1102 «Другие  вопросы в области культуры и спорта» - 41,60 тыс.руб.(4,4%).

Раздел 1400 «Межбюджетные трансферты общего характера  бюджетам бюджетной системы  Российской Федерации»

В рамках настоящего раздела утверждено бюджетных назначений по расходам на текущий год в общей сумме  32 113,00 тыс.рублей.  В 1 квартале 2019 года исполнено расходов в сумме  8 028,30 тыс.руб., что составило 25,0% от суммы плановых годовых назначений.

Выводы

  1. Отчет об исполнении бюджета Камышинского муниципального района за 1 квартал 2019 года утвержден постановлением администрации Камышинского муниципального района от 19.04.2019 №413-п и направлен в Камышинскую районную Думу и Контрольно-счетную палату – орган внешнего муниципального   финансового контроля Камышинского муниципального района согласно нормам, установленным  статьей 19 Положения о бюджетном устройстве и  бюджетном процессе в Камышинском муниципальном районе, утвержденного решением Камышинской районной Думы от 28 августа 2018 года №12/61.
  2. Решением Камышинской районной Думы от 03.12.2018 №17/79 «О бюджете Камышинского муниципального района на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» утверждены основные характеристики бюджета Камышинского муниципального района на 2019 год: общий объем доходов в сумме 625 674,07 тыс. руб., общий объем расходов в сумме 625 674,07 тыс. рублей.
  3. В первом квартале текущего года в решение о бюджете на 2019 год и на плановый период решениями Камышинской районной Думы внесены поправки в основные характеристики бюджета, в том числе: доходная часть бюджета увеличилась на 4 239,83 тыс.руб. (0,7%), и составила 629 913,90 тыс.руб., расходная часть - на 30 389,23 тыс. руб., или на 4,9% и составила   656 063,30 тыс. рублей.  
  4. За 1 квартал 2019 года в доходную часть районного бюджета поступило 141 066,00 тыс.руб., что составило 22,4% от утверждённых годовых бюджетных назначений (629 913,90 тыс. рублей). По сравнению с аналогичным периодом 2018 года (исполнено 149 110,80 тыс. руб.) сумма поступлений в доходную часть бюджета в текущем году уменьшилась на 8 044,80 тыс. руб. или на 5,4%.
  5. Сумма безвозмездных поступлений на 2019 год утверждена в объеме 398 214,70 тыс.руб., что составляет 113,7% к утвержденной сумме безвозмездных поступлений в аналогичном периоде 2018 года (350 198,60 тыс.рублей). За 1 квартал текущего года в бюджет Камышинского  муниципального района поступило 88 649,00 тыс. руб., что на 2 046,80 тыс. руб., или на 2,3% меньше поступлений в аналогичном периоде 2018 года (90 695,80 тыс. руб.). Таким образом,  годовой план по безвозмездным поступлениям из других бюджетов бюджетной системы РФ  за 1  квартал 2019 года  выполнен на 22,3%, по отношению к поступлениям в аналогичном периоде 2018 года безвозмездные поступления за 1 квартал текущего года выполнены на 97,7%.
  6. Исполнение бюджета по расходам за 1 квартал 2019 года составило 129 199,10 тыс. руб. или 19,7% от утверждённых годовых бюджетных назначений (656 063,30 тыс. рублей). По сравнению с аналогичным периодом 2018 года (151 223,10 тыс. руб.) расходы в 1 квартале 2019 года уменьшились на 22 024,00 тыс.руб. или на 14,6%.
  7. В структуре произведенных расходов бюджета Камышинского муниципального района в 1 квартале  2019  года наибольший удельный вес составили расходы по следующим  разделам:

- «Образование»  -   60,7%  (78 259,20 тыс. руб.);

- «Общегосударственные вопросы» - 12,9%  (16 728,60 тыс. руб.);

- «Социальная политика» - 7,5%  (9 682,30 тыс. руб.);

- «Межбюджетные  трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации» - 6,2% (8 028,30 тыс.руб.);

- «Культура, кинематография» -  6,3% (8 087,70 тыс. рублей).

  1. Наивысший процент исполнения расходов от их годовых назначений сложился по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 37,6%, 1400 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации» - 25,0%.

По  трем разделам бюджетной  классификации расходов 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»,  0400 «Национальная экономика», 0600 «Охрана окружающей среды»  в 1 квартале текущего года  расходы не производились.  В  рамках  разделов: 1200 «Средства массовой информации» расходы исполнены на 24,2%, 1000 «Социальная политика» на 21,7%. По остальным разделам  расходы произведены в объеме менее 20% от плановых назначений.

В сравнении с расходами аналогичного периода прошлого года в 1 квартале 2019 года расходы муниципального образования  снизились  на  22 024,00 тыс.руб. или на 14,6%.

  1. Численность работников муниципальных учреждений в 1 квартале текущего года в сравнении с аналогичным периодом 2018 года уменьшилась на 17 единиц и составила 1395 человек. Сумма расходов, направленных на оплату труда указанной категории работников и муниципальных служащих, уменьшилась на 5 223,50 тыс. руб. и составила 60 498,10 тыс.рублей.
  2. Бюджет Камышинского муниципального района за январь-март текущего года характеризуется превышением доходов над расходами в сумме 11 866,90 тыс. руб., что на 13 979,20 тыс. руб. больше, чем в аналогичном периоде 2018 года.
  3. По результатам проведенного анализа исполнения бюджета Камышинского муниципального района за 1 квартал 2019 года установлено:

- доходная часть бюджета исполнена в объеме 141 066,00 тыс.руб. или на 22,4% от годовых бюджетных назначений;

- расходная часть бюджета исполнена в размере 129 199,10 тыс.руб., что составило  19,7%  от плановых показателей на текущий год.

Предложение:

Во втором квартале текущего года необходимо принять меры к исполнению  плановых  показателей районного бюджета по доходам и расходам в полном объеме.

 

Председатель                                                                                                  Т.П.Чернавина

Последнее изменение Четверг, 18 Июль 2019 14:29

Наверх