отчет об исполнении бюджета Камышинского муниципального района за 1 полугодие 2020 года (далее отчет) утвержден постановлением администрации Камышинского муниципального района от 22.07.2020 №676-п и направлен в Камышинскую районную Думу и Контрольно-счетную палату – орган внешнего муниципального финансового контроля Камышинского муниципального района согласно нормам, установленным статьей 19 Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Камышинском муниципальном районе, утвержденного решением Камышинской районной Думы от 28 августа 2018 года №12/61 (далее Положение о бюджетном устройстве и бюджетном процессе).
В решении о местном бюджете распределение доходов и расходов поквартально не предусмотрено, в этой связи в представленном администрацией Камышинского муниципального района отчете оценка исполнения бюджета за 1 полугодие текущего года произведена относительно утвержденных годовых бюджетных назначений.
- Общая характеристика исполнения бюджета за 1 полугодие 2020 года
Решением Камышинской районной Думы от 03.12.2019 №31/158 «О бюджете Камышинского муниципального района на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» утверждены основные характеристики бюджета Камышинского муниципального района на 2020 год: общий объем доходов в сумме 651 675,70 тыс. руб., общий объем расходов в сумме 651 675,70 тыс. руб., дефицит бюджета на 2019 год первоначально не прогнозировался.
За полугодие текущего года решениями Камышинской районной Думы в основные характеристики местного бюджета внесены поправки, в том числе доходная часть утверждена в сумме 707 166,70 тыс.руб., что на 55 491,00 тыс.руб. или на 8,5% больше первоначально утвержденной суммы доходов на 2020 год, годовой объем расходов утвержден в сумме 718 485,70 тыс.руб., рост расходов спрогнозирован на 66 810,00 тыс. руб. больше (+10,3% к первоначально утвержденным расходам районного бюджета на 2020 год).
Таким образом, внесенные изменения за 1 полугодие текущего года в доходную часть бюджета Камышинского муниципального района в сумме 55 491,00 тыс.руб. распределены по следующим видам доходов:
- доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности (+6 226,60 тыс.руб.);
- доходы от продажи материальных и нематериальных активов (+1 921,50 тыс.руб.);
- государственная пошлина (+630,00 тыс.руб.);
- доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства (+213,60 тыс. руб.);
- штрафы, санкции, возмещение ущерба (+561,00 тыс.руб.);
- дотации бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (+3 140,10 тыс. руб.);
- субсидии бюджетам бюджетной системы РФ (межбюджетные субсидии) (+36 501,40 тыс.руб.);
- субвенции бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (+1 736,10 тыс.руб.);
- иные межбюджетные трансферты (+3 182,70 тыс.руб.);
- прочие безвозмездные поступления в бюджет муниципальных районов (+490,20 тыс.руб.);
- доходы бюджетов бюджетной системы РФ от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение прошлых лет (+887,80 тыс.рублей).
Исполнение местного бюджета за полугодие текущего года по доходам и расходам, согласно отчету по состоянию на 1 июля 2020 года, представлено в сравнении с аналогичным периодом 2019 года и охарактеризовано следующими данными:
(тыс. руб.)
Наименование показателей |
Исполнено за 1 полугодие 2019 года |
Утверждено по плану на 2020 год |
Исполнено за 1 полугодие 2020 года |
% к испол-нению 1 полугодия 2019 |
% к утвержд. плану 2020 года |
Доходы бюджета всего, в т.ч. |
320 821,30 |
707 166,70 |
339 484,90 |
105,8 |
48,0 |
Налоговые и неналоговые доходы |
112 214,30 |
238 414,00 |
107 705,00 |
96,0 |
45,2 |
Безвозмездные поступления |
209 595,90 |
468 752,70 |
231 779,90 |
110,6 |
49,4 |
Расходы бюджета |
312 667,70 |
718 485,70 |
322 215,90 |
103,1 |
44,8 |
Дефицит(-),профицит (+) |
8 153,60 |
- 11 319,00 |
17 269,00 |
|
|
Согласно отчетным данным за 1 полугодие 2020 года в доходную часть районного
бюджета поступило 339 484,90 тыс.руб., что составило 48,0% от утверждённых годовых бюджетных назначений (707 166,70 тыс.рублей). По сравнению с аналогичным периодом 2019 года (исполнено 320 821,30 тыс.руб.) поступления в доходную часть бюджета в отчетном периоде текущего года увеличились на 18 663,60 тыс. руб. (+5,8%). Исполнение бюджета по расходам за 1 полугодие текущего года составило 322 215,90 тыс. руб., или 44,8% от утверждённых годовых бюджетных назначений (718 485,70 тыс. рублей). По сравнению с аналогичным периодом 2019 года (312 667,70 тыс. руб.) в 1 полугодии 2020 года исполнено расходов на 9 548,20 тыс. руб. или на 3,1% больше.
2.Исполнение бюджета по доходам
Доходная часть районного бюджета в 1 полугодии 2020 года сформирована за счет поступлений из следующих основных источников:
- налоговые доходы (налог на доходы физических лиц, акцизы по подакцизным товарам (продукции) производимым на территории Российской Федерации, налоги на совокупный доход, государственная пошлина);
- неналоговые доходы (доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, платежи при пользовании природными ресурсами, доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства, доходы от продажи материальных и нематериальных активов, штрафы, санкции, возмещение ущерба, прочие неналоговые доходы);
- безвозмездные поступления.
Структура плановых доходов в бюджете района на 2020 год представлена в диаграмме:
(тыс. руб.)
В отчете об исполнении бюджета за 1 полугодие 2020 года уточненные годовые назначения по доходам составили 707 166,70 тыс. руб., что больше первоначально утвержденных назначений в бюджете района (651 675,70 тыс. руб.) на 55 491,00 тыс. руб. или на 8,5%.
Динамика и структура исполнения бюджета Камышинского муниципального района по доходам за 1 полугодие 2020 года и аналогичный период предшествующего 2019 года отражены в таблице.
(Тыс.руб.)
|
Показатели |
2019 |
2020 |
||||
Уточненный план на год |
Исполнено за 1 полу- годие
|
% испол- нения к плану |
Уточненный план на год |
Исполнено за 1 полу- годие
|
% испол- нения к плану |
||
|
Всего доходов |
676 661,50 |
320 821,30 |
47,4 |
707 166,70 |
339 484,90 |
48,0 |
1. |
Налоговые доходы |
198 165,00 |
93 548,70 |
47,2 |
195 052,10 |
95 490,30 |
48,9 |
2. |
Неналоговые доходы |
38 020,80 |
18 665,60 |
49,1 |
43 361,90 |
12 214,70 |
28,2 |
3. |
Безвозмездные поступления |
440 475,70 |
208 607,00 |
47,6 |
468 752,70 |
231 779,90 |
49,4 |
Таким образом, из представленных табличных данных видно, что в сравнении с аналогичным периодом 2019 года в текущем году общая сумма утвержденных плановых назначений по доходам в бюджет района увеличилась на 30 505,20 тыс. руб. (+4,5%).
Увеличение плановых доходов спрогнозировано:
- по неналоговым доходам на 5 341,10 тыс.руб., или на 14,0% от плановых бюджетных назначений на 2019 год,
- по безвозмездным поступлениям на 28 277,00 тыс. руб., что составило 6,4% от суммы утвержденных безвозмездных поступлений на 2019 год.
Уменьшение плановых доходов спрогнозировано:
- по налоговым доходам на 3 112,90 тыс.руб. или на 1,6% от суммы утвержденных налоговых поступлений на 2019 год.
В структуре доходов бюджета Камышинского муниципального района в 2020 году доля утвержденных годовых назначений по налоговым доходам составила 27,6% (в 2018
году – 31,8%, в 2019 – 29,3%), доля неналоговых доходов – 6,1% (в 2018 году – 6,5%, в 2019 – 5,6%), доля безвозмездных поступлений - 66,3% (в 2018 году – 61,7%, в 2019 –65,1%). Согласно представленной динамике утвержденных поступлений за трехлетний период (2018-2020 годы) можно сделать вывод, что в бюджете Камышинского муниципального района наблюдается рост доли безвозмездных поступлений из бюджетов других уровней Российской Федерации и соответственно снижение доли налоговых и неналоговых доходов.
Общая сумма поступлений в доходную часть бюджета района в 1 полугодии 2020 года составила 339 484,90 тыс. руб., или 48,0% от годовых плановых назначений. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года, общая сумма поступлений в доходную часть местного бюджета увеличилась на 18 663,60 тыс. руб. (5,8%).
Структура поступивших доходов в бюджет Камышинского муниципального района за 1 полугодие текущего года представлена в диаграмме.
2.1. Исполнение бюджета по налоговым доходам
(Тыс.руб.)
Показатели |
2019 |
2020 |
||||
Уточнен. план
|
Исполнено полугод. |
% исполн. |
Уточнен. план
|
Исполнено полугод. |
% исполн. |
|
Налог на доходы
|
191 837,50 |
90 304,90 |
47,1 |
189 722,70 |
91 704,00 |
48,3 |
Налог на доходы физических лиц |
191 837,50 |
90 304,90 |
47,1 |
189 722,70 |
91 704,00 |
48,3 |
Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ |
184,00 |
97,10 |
52,8 |
253,40 |
82,00 |
32,4 |
Акцизы по подакцизным товарам, производимым на территории РФ |
184,00 |
97,10 |
52,8 |
253,40 |
82,00 |
32,4 |
Налоги на совокупный доход |
5 887,50 |
3 140,20 |
53,3 |
4 446,00 |
3 085,30 |
69,4 |
Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения |
431,00 |
470,30 |
109,1 |
743,00 |
163,60 |
22,0 |
Единый налог на вмененный доход |
4 255,00 |
1 746,20 |
41,0 |
2 764,00 |
2 117,00 |
76,6 |
Единый сельхоз- налог |
1 166,70 |
855,40 |
73,3 |
802,00 |
746,30 |
93,1 |
Налог, взимаемый по патентной системе налогообложения |
34,80 |
68,30 |
196,3 |
137,00 |
58,4 |
42,6 |
Государственная пошлина |
256,00 |
6,50 |
2,5 |
630,00 |
619,00 |
98,3 |
ВСЕГО налоговые доходы |
198 165,00 |
93 548,70 |
47,2 |
195052,10 |
95 490,30 |
49,0 |
Налоговые доходы за 1 полугодие 2020 года поступили в бюджет района в общем объеме 95 490,30 тыс.руб., что составило 49,0% от суммы утвержденных годовых бюджетных назначений. В сравнении с аналогичным периодом 2019 года сумма поступлений по налоговым доходам увеличилась на 1 941,60 тыс. руб., или на 2,1% к общей сумме налоговых поступлений прошлого периода. Увеличение поступлений в первом полугодии текущего года сложилось в том числе по налогу на доходы физических лиц (+1 399,10 тыс. руб., или 1,5%), по единому налогу на вмененный доход на 370,80 тыс.руб. (+21,2%), поступления государственной пошлины исполнены в сумме 619,00 тыс.руб. или на 98,3% от плана на 2020 год.
Основная доля налоговых доходов в местном бюджете формируется за счет поступлений налога на доходы физических лиц, по которому уточненные плановые назначения на 2020 год утверждены в сумме 189 722,70 тыс. руб., что составило 97,3% от общей суммы утвержденных налоговых доходов.
2.2. Исполнение бюджета по неналоговым доходам
Тыс.руб.
Показатели |
2019 |
2020 |
||||
Уточнен. план на год |
Исполнен. полугод. |
% исполн. |
Уточнен. план на год |
Исполнен. за 1 полуг. |
% исполн. |
|
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности |
15 642,50 |
4 651,40 |
29,7 |
21 417,70 |
5 917,80 |
27,6 |
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков |
9 569,70 |
2 731,30 |
28,5 |
16 233,70 |
3 995,50 |
24,6 |
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков |
2 189,90 |
549,40
|
25,1 |
586,10 |
351,90 |
60,0 |
Доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды земли, находящиеся в собственности муниципальных районов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений). |
1 395,10 |
283,00 |
20,3 |
2 079,10 |
374,60 |
18,0 |
Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления муниципальных районов и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений) |
120,10 |
56,00 |
46,6 |
120,10 |
26,50 |
22,1 |
Доходы от сдачи в аренду имущества, составляющего казну муниципальных районов (за исключением земельных участков) |
2 362,30 |
1 031,70 |
43,7 |
2 397,80 |
1 167,60 |
48,7 |
Доходы от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий, созданных муниципальными районами |
5,40 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Платежи при пользовании природными ресурсами |
2 315,80 |
526,90 |
22,8 |
793,00 |
501,00 |
63,2 |
Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства |
16 862,70 |
7 711,40 |
45,7 |
17 203,40 |
5 168,70 |
30,0 |
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов |
1 669,50 |
378,70 |
22,7 |
3 371,60 |
344,50 |
10,2 |
Штрафы, санкции, возмещение ущерба |
1 530,30 |
5 408,60 |
353,4 |
576,20 |
282,70 |
49,1 |
Прочие неналоговые доходы |
|
-11,40 |
|
0 |
0 |
0 |
ВСЕГО неналоговые доходы |
38 020,80 |
18 665,60 |
49,1 |
43 361,90 |
12 214,70 |
28,2 |
В 1 полугодии текущего года в бюджет района поступило неналоговых доходов в сумме 12 214,70 тыс.руб., основная доля неналоговых доходов сформирована за счет следующих поступлений: доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности (5 917,80 тыс.руб.), из них доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений, а также средств от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков (3 995,50 тыс.руб.), доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства (5 168,70 тыс.руб.), доходов от поступления платежей при пользовании природными ресурсами – 501,00 тыс.руб., штрафов, санкций, возмещений ущерба (282,70 тыс.рублей).
Проведенным анализом динамики поступлений неналоговых доходов в местный бюджет за 1 полугодие 2019 и 2020 годов установлено в текущем году снижение указанных поступлений (–6 450,90 тыс.руб.) или на 34,5% к поступившим доходам 2019 года. Утвержденные назначения на текущий год имеют тенденцию к росту в сравнении с плановыми поступлениями 2019 года (+5 341,10 тыс.руб. – 14,0%).
2.3. Безвозмездные поступления
В текущем 2020 году сумма безвозмездных поступлений утверждена в объеме 468 752,70 тыс.руб., что на 28 277,00 тыс. руб. или на 6,4% выше утвержденных показателей по поступлениям в доходную часть бюджета в 2019 году (440 475,70 тыс.рублей).
За 1 полугодие 2020 года сумма безвозмездных поступлений составила 231 779,90 тыс.руб., в сравнении с аналогичным периодом 2019 года (208 607,00 тыс. руб.), увеличилась на 23 172,90 тыс. руб. или на 11,1%. Таким образом, по итогам первого полугодия годовой план по безвозмездным поступлениям из других бюджетов бюджетной системы РФ выполнен на 49,4%.
В отчетном периоде 2020 года основная сумма безвозмездных поступлений в доходы районного бюджета поступила в виде:
- дотаций бюджетам бюджетной системы Российской Федерации – 2 961,50 тыс.руб., или 94,3% от годовых бюджетных назначений;
- субсидий бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (межбюджетные субсидии) – 26 810,90 тыс. руб. или 32,0% от годового плана;
- субвенций бюджетам бюджетной системы Российской Федерации – 186 392,30 тыс. руб., или 54,1% от утвержденной суммы бюджетных назначений, в том числе субвенций местным бюджетам на выполнение передаваемых полномочий субъектов Российской Федерации – 164 921,60 тыс. руб. или 55,8% от объема утвержденных поступлений в бюджете района на текущий год;
- иных межбюджетных трансфертов – 19 232,40 тыс. руб., что составило 53,6% от годовой суммы плановых назначений;
- прочих безвозмездных поступлений в сумме 490,20 тыс.руб.;
- доходов бюджетов бюджетной системы РФ от возврата бюджетами бюджетной системы РФ организациями остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет – 887,80 тыс. руб. или 100% от утвержденной суммы;
- возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет составил – 4995,20 тыс. рублей.
- Исполнение расходов бюджета
В целом расходы местного бюджета за 1 полугодие 2020 года исполнены в сумме 322 215,90 тыс. руб. или на 44,8% от утвержденных годовых бюджетных назначений.
Структура с отражением объема и удельного веса произведенных расходов бюджета Камышинского муниципального района в 1 полугодии 2020 года представлены в диаграмме:
По разделам функциональной классификации расходов исполнено:
(тыс. руб.)
Код |
Наименование раздела |
Исполнено за 1 полугодие 2019 года |
Утверждено бюджетом на 2020 год |
Исполнено за 1 полугодие 2020 ода |
Темп роста к 1 полуг. 2019 года (%) |
% исп. от годовых назначений |
0100 |
Общегосудар-ственные вопросы |
40 545,50 |
94 970,70 |
40 340,20
|
99,5 |
42,5 |
0300 |
Национальная безопасность и правоохрани-тельная деятельность |
0 |
25,00 |
0 |
0 |
0 |
0400 |
Национальная экономика |
608,00 |
14 445,50 |
125,20 |
20,6 |
0,9 |
0500 |
Жилищно-коммунальное хозяйство |
14 583,60 |
19 592,00 |
16 689,30 |
114,4 |
85,2 |
0600 |
Охрана окружающей среды |
89,90 |
64,00 |
0 |
0 |
0 |
0700 |
Образование |
193 252,30 |
431 861,70 |
201 482,2 |
104,3 |
46,7 |
0800 |
Культура, кинематография |
19 634,00 |
62 814,10 |
21 543,10 |
109,7 |
34,3 |
1000 |
Социальная политика |
22 467,70 |
54 604,90 |
23 200,20 |
103,3 |
42,4 |
1100 |
Физическая культура и спорт |
1 551,90 |
5 326,30 |
1 489,20 |
96,0 |
28,0 |
1200 |
Средства массовой информации |
1 202,20 |
2 668,50 |
1 290,00
|
107,2 |
48,3 |
1400 |
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации |
18 732,60 |
32 113,00 |
16 056,50 |
85,7 |
50,0 |
|
Итого |
312 667,70 |
718 845,70 |
322 215,90 |
103,1 |
44,8 |
Сравнительный анализ исполнения местного бюджета по расходам за 1 полугодие 2019 и 2020 годов свидетельствует об увеличении бюджетных расходов в отчетном периоде текущего года (+9 548,20 тыс.руб. или 3,1%) к произведенным расходам прошлого периода. Однако к утвержденным годовым назначениям процент исполнения составил 44,8%, что менее 50%. Разделы функциональной классификации расходов, по которым в полном объеме исполнены назначения за полугодие текущего года:
– 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» – 85,2%,
– 1400 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации» – 50,0%.
По оставшимся разделам функциональной классификации расходов за 1 полугодие текущего года исполнение плановых расходов сложилось ниже 50%, самый низкий процент исполнения объема утвержденных расходов по разделу 0400 «Национальная экономика» - 0,9%, не исполнялись расходы в рамках раздела 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность».
В структуре расходов бюджета Камышинского муниципального района за 1 полугодие 2020 года наибольший удельный вес составили расходы по следующим разделам:
– «Образование» – 201 482,20 тыс.руб. – 62,5% (1 полугодие 2019 года – 193 252,30 тыс. руб. – 61,8%);
– «Общегосударственные вопросы» – 40 340,20 тыс. руб. – 12,5% (1 полугодие 2019 года – 40 545,50 тыс. руб. – 13,0%);
– «Социальная политика» – 23 200,20 тыс.руб. –7,2% (1 полугодие 2019 года – 22 467,70 тыс.руб. –7,2%);
– «Культура, кинематография» - 21 543,10 тыс.руб. – 6,7% (1 полугодие 2019 – 19 634,00 тыс.руб. – 6,3%).
Раздел 0100 «Общегосударственные вопросы»
В отчетном периоде текущего года бюджетные назначения по разделу исполнены в сумме 40 340,20 тыс. руб. или на 42,5% от утверждённого годового плана (94 970,70 тыс. рублей). Удельный вес расходов по этому разделу составил 12,5% от общей суммы произведенных расходов в 1 полугодии 2020 года. По сравнению с аналогичным периодом 2019 года (40 545,50 тыс. руб.) расходы по данному разделу снизились на 205,30 тыс. руб. или на 0,5%. Расходы по данному разделу отражены в следующей таблице:
(тыс. руб.)
Подраз-дел |
Наименование подраздела |
Утверждено бюджетных назначений |
Исполнено бюджетных назначений |
% исполнен. |
0102 |
Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и муниципального образования |
1 562,10 |
659,70 |
42,2 |
0103 |
Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований |
498,70 |
206,00 |
41,3 |
0104 |
Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций |
41 722,20 |
18 481,80 |
44,3 |
0106 |
Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора |
10 802,10 |
4 305,80 |
39,9 |
0111 |
Резервные фонды |
1 000,00 |
0 |
0 |
0113 |
Другие общегосударственные вопросы |
39 385,60 |
16 686,90 |
42,4 |
|
Итого |
94 970,70 |
40 340,20 |
42,5 |
Из представленных табличных данных видно, что по всем подразделам функциональной классификации расходов исполнение утвержденных сумм расходов составило менее 50% от годовых бюджетных назначений. Самый высокий процент исполнения сложился по подразделу 0104 «Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций» в сумме 18 4814,80 тыс.руб., что составило 44,3%, по подразделу 0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора» исполнение плановых расходов составило 4 305,80 тыс. руб. или 39,9% от годовых утвержденных назначений.
Раздел 0400 «Национальная экономика»
Сумма утвержденных расходов по настоящему разделу на 2020 год составила 14 445,50 тыс. руб., исполнена очень незначительная часть расходов – всего 125,20 тыс.руб., что составило 0,9% от плановых бюджетных назначений. Удельный вес плановых расходов в рамках раздела составил 2,0% от общей годовой суммы расходов, удельный вес произведенных расходов в общем объеме бюджетных расходов составил 0,04%. Всего расходы по разделу утверждены по трем подразделам:
- 0405 «Сельское хозяйство и рыболовство» – в сумме 173,60 тыс.руб. (исполнено 72,70 тыс.руб. – 41,9%),
- 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды) – в сумме 13 877,500 тыс. руб. (расходы не производились). Согласно представленным пояснениям в рамках настоящего подраздела запланированы средства на уличное освещение в поселениях муниципального района – 8 080,81 тыс.руб. – из них 8 000,00 тыс.руб. средства областного бюджета, 80,81 тыс.руб. средства районного бюджета. Кроме того, на ремонт дорог в поселениях запланировано 5 404,04 тыс.руб. – из них 5 350,00 тыс.руб. за счет средств бюджета области, 54,04 тыс.руб. за счет средств бюджета района),
- 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» - в сумме 394,40 тыс.руб., (исполнено 52,50 тыс.руб. или 13,3%).
Раздел 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»
В рамках настоящего раздела в отчетном периоде осуществлены расходы в общей сумме 16 689,30 тыс.руб. или 85,2% от утвержденных годовых бюджетных назначений на 2020 год (19 592,00 тыс.рублей). Доля расходов по разделу в общей сумме произведенных расходов бюджета за 1 полугодие текущего года составила 5,2%. За аналогичный период прошлого года расходы составили 14 583,60 тыс. руб., что на 2 105,70 тыс. руб. или на 14,4% больше произведенных расходов в аналогичном периоде текущего года.
Расходы произведены по подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство» в сумме 9 915,70 тыс.руб., что составило 78,1% от годовых назначений (12 703,40 тыс.руб.), в рамках подраздела 0503 «Благоустройство» произведено расходов из плановой суммы на 98,3% что составило 6 773,60 тыс.руб. (от утвержденных в объеме годовых расходов 6 888,60 тыс.рублей).
Раздел 0700 «Образование»
Доля расходов по настоящему разделу составила большую часть всех расходов бюджета Камышинского муниципального района — 62,5%. За отчетный период – 1 полугодие 2020 года произведены расходы в сумме 201 482,20 тыс.руб., что составило 46,7% от плановых назначений на текущий год (431 861,70 тыс.рублей). Относительно произведенных расходов за аналогичный период 2019 года (193 252,30 тыс.руб. – 43,5% от годовых бюджетных назначений) расходы отчетного периода увеличились на 8 229,90 тыс.руб. или на 4,3%.
В рамках раздела 0700 «Образование» финансирование расходов осуществлялось по следующим подразделам:
(тыс.руб.)
Подраздел |
Наименование подраздела |
Утверждено бюджетных назначений |
Исполнено бюджетных назначений |
% исполнения |
0701 |
Дошкольное образование |
131 642,70 |
54 817,60 |
41,6 |
0702 |
Общее образование |
273 989,70 |
134 806,60 |
49,2 |
0703 |
Дополнительное образование детей |
19 554,40 |
9 856,20 |
50,4 |
0707 |
Молодежная политика |
2 473,40 |
121,10 |
40,9 |
0709 |
Другие вопросы в области образования |
4 201,50 |
1 880,70 |
44,8 |
|
Итого: |
431 861,70 |
201 482,20 |
46,7 |
Раздел 0800 «Культура, кинематография»
Плановые расходы по разделу на текущий год составили 62 814,10 тыс.руб., исполнено всего 21 543,10 тыс.руб. или 34,3%. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года рост плановых расходов составил 14 659,30 тыс.руб. или 30,4% к утвержденным назначениям 2019 года. Исполнение расходов за 1 полугодие 2019 года составило 19 634,00 тыс.руб. или 40,8% от суммы утвержденных годовых бюджетных назначений (48 154,80 тыс. рублей). Доля расходов в рамках раздела в общей сумме произведенных расходов бюджета Камышинского муниципального района за 1 полугодие в текущем году составила 6,7% против 6,3% в аналогичном периоде прошлого года. Финансирование расходов осуществлялось по подразделу 0801 «Культура».
Раздел 1000 «Социальная политика»
В рамках настоящего раздела объем плановых расходов на текущий 2020 год утвержден в сумме 54 604,90 тыс.руб., исполнено за 1 полугодие 23 200,20 тыс.руб. или 42,5%, что на 732,50 тыс.руб. превышает кассовые расходы за аналогичный период 2019 года (22 467,70 тыс.рублей).
Удельный вес расходов по данному разделу в общей сумме расходов бюджета Камышинского муниципального района за 1 полугодие 2020 года составил 7,2%, что аналогично удельному весу расходов, произведенных в 1 квартале прошлого года.
По данному разделу отражены расходы следующих подразделов:
(тыс.руб.)
Подраздел |
Наименование подраздела |
Утверждено бюджетных назначений |
Исполнено бюджетных назначений |
% исполнения |
1001 |
Пенсионное обеспечение |
3 411,60 |
1 650,20 |
48,4 |
1003 |
Соц. обеспечение населения |
25 446,80 |
10 577,30 |
41,6 |
1004 |
Охрана семьи и детства |
24 207,20 |
10 343,00 |
42,7 |
1006 |
Другие вопросы в области соц. обеспечения населения |
1 539,30 |
629,70 |
40,9 |
1000 |
Итого |
54 604,90 |
23 200,20 |
42,5 |
Раздел 1100 «Физическая культура и спорт»
По разделу 1100 «Физическая культура и спорт» расходы запланированы по трем подразделам в общей сумме 5 326,30 тыс.руб., кассовое исполнение расходов бюджета по настоящему разделу за 1 полугодие 2020 года составило 1 489,20 тыс.руб. или 28,0%.
Причем, по подразделу 1101 «Физическая культура» исполнено 1 486,80 тыс.руб. или 42,0% от утвержденного показателя (3 539,50 тыс.руб.), по подразделу 1103 «Другие вопросы в области физической культуры и спорта» - исполнено 2,40 тыс. руб., что составило 0,3% от плановых назначений (946,80 тыс.руб.), по подразделу 1102 «Массовый спорт» расходы не производились, утверждено расходов в рамках подраздела 840,00 тыс.рублей.
Раздел 1400 «Межбюджетные трансферты общего характера
бюджетам бюджетной системы Российской Федерации»
Расходы за 1 полугодие текущего года по разделу 1400 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации» исполнены в сумме 16 056,50 тыс. руб., что составило 50,0% утверждённых бюджетных назначений на 2020 год (32 113,00 тыс. рублей). Доля расходов по разделу в общей сумме расходов бюджета Камышинского муниципального района в отчетном периоде 2020 года составила 5,0%. Исполнение расходов осуществлялось по одному подразделу 1403 «Прочие межбюджетные трансферты общего характера».
Выводы
- Отчет об исполнении бюджета Камышинского муниципального района за 1 полугодие 2020 года утвержден постановлением администрации Камышинского муниципального района от 22.07.2020 №676-п и направлен в Камышинскую районную Думу и Контрольно-счетную палату – орган внешнего муниципального финансового контроля Камышинского муниципального района согласно нормам, установленным статьей 19 Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Камышинском муниципальном районе, утвержденного решением Камышинской районной Думы от 28 августа 2018 года №12/61.
- За полугодие текущего года Решениями Камышинской районной Думы в основные характеристики местного бюджета внесены поправки, в том числе доходная часть утверждена в сумме 707 166,70 тыс.руб., что на 55 491,00 тыс.руб. или на 8,5% больше первоначально утвержденной суммы доходов на 2020 год, годовой объем расходов утвержден в сумме 718 485,70 тыс.руб., рост расходов спрогнозирован на 66 810,00 тыс. руб. больше (+10,3% к первоначально утвержденным расходам районного бюджета на 2020 год).
- По результатам проведенного анализа установлено: в сравнении с аналогичным периодом 2019 года в текущем году общая сумма утвержденных плановых назначений по доходам в бюджет района увеличилась на 30 505,20 тыс. руб. (+4,5%).
Увеличение плановых доходов спрогнозировано:
- по неналоговым доходам на 5 341,10 тыс.руб., или на 14,0% от плановых бюджетных назначений на 2019 год,
- по безвозмездным поступлениям на 28 277,00 тыс. руб., что составило 6,4% от суммы утвержденных безвозмездных поступлений на 2019 год.
Уменьшение плановых доходов спрогнозировано:
- по налоговым доходам на 3 112,90 тыс.руб. или на 1,6% от суммы утвержденных налоговых поступлений на 2019 год.
- В структуре доходов бюджета Камышинского муниципального района в 2020 году доля утвержденных годовых назначений по налоговым доходам составила 27,6% (в 2018
году – 31,8%, в 2019 – 29,3%), доля неналоговых доходов – 6,1% (в 2018 году – 6,5%, в 2019 – 5,6%), доля безвозмездных поступлений - 66,3% (в 2018 году – 61,7%, в 2019 –65,1%). Согласно представленной динамике утвержденных поступлений за трехлетний период (2018-2020 годы) можно сделать вывод, что в бюджете Камышинского муниципального района наблюдается рост доли безвозмездных поступлений из бюджетов других уровней Российской Федерации и соответственно снижение доли налоговых и неналоговых доходов.
- Общая сумма поступлений в доходную часть бюджета района в 1 полугодии 2020 года составила 339 484,90 тыс. руб., или 48,0% от годовых плановых назначений. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года, общая сумма поступлений в доходную часть местного бюджета увеличилась на 18 663,60 тыс. руб. (5,8%).
- Плановые расходы бюджета Камышинского муниципального района на 2020 год утверждены в объеме 718 485,70 тыс.рублей. В целом расходы местного бюджета за 1 полугодие 2020 года исполнены в сумме 322 215,90 тыс. руб., или на 44,8% от утвержденных годовых бюджетных назначений. Сравнительный анализ исполнения местного бюджета по расходам за 1 полугодие 2019 и 2020 годов свидетельствует об увеличении бюджетных расходов в отчетном периоде текущего года (+9 548,20 тыс.руб. или 3,1%) к произведенным расходам прошлого периода. Однако к утвержденным годовым назначениям процент исполнения составил 44,8%, что менее 50%.
7.Разделы функциональной классификации расходов, по которым в полном объеме исполнены назначения за полугодие текущего года:
– 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» – 85,2%,
– 1400 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации» – 50,0%.
По оставшимся разделам функциональной классификации расходов за 1 полугодие текущего года исполнение плановых расходов сложилось ниже 50%, самый низкий процент исполнения объема утвержденных расходов по разделу 0400 «Национальная экономика» - 0,9%, не исполнялись расходы в рамках раздела 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность».
- В структуре расходов бюджета Камышинского муниципального района за 1 полугодие 2020 года наибольший удельный вес составили расходы по следующим разделам:
– «Образование» – 201 482,20 тыс.руб. – 62,5% (1 полугодие 2019 года – 193 252,30 тыс. руб. – 61,8%);
– «Общегосударственные вопросы» – 40 340,20 тыс. руб. – 12,5% (1 полугодие 2019 года – 40 545,50 тыс. руб. – 13,0%);
– «Социальная политика» – 23 200,20 тыс.руб. –7,2% (1 полугодие 2019 года – 22 467,70 тыс.руб. –7,2%);
– «Культура, кинематография» - 21 543,10 тыс.руб. – 6,7% (1 полугодие 2019 – 19 634,00 тыс.руб. – 6,3%).
- Бюджет Камышинского муниципального района за январь-июнь текущего года характеризуется превышением доходов над расходами в сумме 17 269,00 тыс. руб., (в первом полугодии 2019 года в сумме 8 153,60 тыс. рублей).
Предложение:
Во втором полугодии текущего года Администрации Камышинского муниципального района необходимо принять меры к исполнению плановых бюджетных обязательств по доходам и расходам в полном объеме.
Председатель Т.П.Чернавина