Версия сайта для слабовидящих

Выбор меню
Решаем вместе
Не убран мусор, яма на дороге, не горит фонарь? Столкнулись с проблемой — сообщите о ней!

Аналитическая записка на отчет об исполнении бюджета Камышинского муниципального района за 1 полугодие 2020 года

     В соответствии с требованиями, установленными  пунктом 5 статьи 264.2 Бюджетного кодекса РФ (далее БК РФ),

отчет об исполнении бюджета Камышинского муниципального района за 1 полугодие  2020 года (далее отчет) утвержден  постановлением администрации Камышинского муниципального района от 22.07.2020 №676-п и направлен в Камышинскую районную Думу и Контрольно-счетную палату – орган внешнего муниципального   финансового контроля Камышинского муниципального района согласно нормам, установленным статьей 19 Положения о бюджетном устройстве и  бюджетном процессе в Камышинском муниципальном районе, утвержденного решением Камышинской районной Думы от 28 августа 2018 года №12/61 (далее Положение о бюджетном устройстве и бюджетном процессе).

В   решении о местном бюджете распределение доходов и расходов поквартально не предусмотрено, в этой связи в представленном администрацией Камышинского муниципального района отчете  оценка исполнения бюджета за 1 полугодие текущего года произведена относительно утвержденных годовых бюджетных назначений.

  1. Общая характеристика исполнения бюджета за 1 полугодие 2020 года

    Решением Камышинской районной Думы от 03.12.2019 №31/158 «О бюджете Камышинского муниципального района  на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» утверждены основные характеристики бюджета Камышинского муниципального района  на 2020 год: общий объем доходов в сумме 651 675,70 тыс. руб., общий объем расходов в сумме 651 675,70 тыс. руб., дефицит бюджета на 2019 год первоначально не  прогнозировался.

За полугодие текущего года решениями Камышинской районной Думы в основные характеристики местного бюджета внесены поправки, в том числе доходная часть утверждена в сумме 707 166,70 тыс.руб., что на 55 491,00 тыс.руб. или на 8,5% больше первоначально утвержденной суммы доходов на 2020 год, годовой объем расходов утвержден в сумме 718 485,70 тыс.руб., рост  расходов спрогнозирован  на  66 810,00 тыс. руб. больше (+10,3% к первоначально утвержденным расходам районного бюджета на 2020  год). 

 Таким образом, внесенные изменения за 1 полугодие текущего года в доходную часть бюджета Камышинского муниципального района в сумме 55 491,00 тыс.руб. распределены  по следующим видам доходов:

- доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности (+6 226,60 тыс.руб.);

- доходы от продажи  материальных и нематериальных  активов (+1 921,50 тыс.руб.);

- государственная пошлина (+630,00 тыс.руб.);

- доходы от  оказания платных услуг и компенсации затрат государства (+213,60 тыс. руб.);

- штрафы, санкции, возмещение ущерба (+561,00 тыс.руб.);

- дотации бюджетам бюджетной системы  Российской Федерации (+3 140,10 тыс. руб.);

- субсидии бюджетам бюджетной системы РФ (межбюджетные субсидии)  (+36 501,40 тыс.руб.);

- субвенции бюджетам бюджетной  системы Российской Федерации (+1 736,10 тыс.руб.);

- иные межбюджетные трансферты (+3 182,70 тыс.руб.);

- прочие безвозмездные  поступления в бюджет  муниципальных  районов (+490,20 тыс.руб.);

- доходы бюджетов бюджетной системы  РФ от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных  трансфертов, имеющих  целевое назначение прошлых лет (+887,80 тыс.рублей).

Исполнение местного бюджета за полугодие  текущего года по доходам и расходам, согласно отчету по состоянию на 1 июля 2020 года, представлено в сравнении с аналогичным периодом 2019  года  и охарактеризовано следующими данными:                                                                                                                                      

                                                                                                                                          (тыс. руб.)

 

Наименование показателей

Исполнено за

1 полугодие

2019 года

Утверждено по плану на

2020 год

Исполнено за

1 полугодие

2020 года

% к испол-нению 1 полугодия 2019

% к утвержд. плану

2020 года

Доходы бюджета всего, в т.ч.

320 821,30

707 166,70

339 484,90

105,8

48,0

Налоговые и неналоговые доходы

112 214,30

238 414,00

107 705,00

96,0

45,2

Безвозмездные поступления

209 595,90

468 752,70

231 779,90

110,6

49,4

Расходы бюджета

312 667,70

718 485,70

322 215,90

103,1

44,8

Дефицит(-),профицит (+)

8 153,60

- 11 319,00

17 269,00

 

 

   Согласно  отчетным данным за 1  полугодие  2020 года в доходную часть районного 

бюджета поступило 339 484,90 тыс.руб., что составило 48,0% от утверждённых годовых бюджетных назначений (707 166,70 тыс.рублей). По сравнению с аналогичным периодом 2019 года (исполнено 320 821,30 тыс.руб.)  поступления в доходную часть бюджета в отчетном периоде текущего года  увеличились на 18 663,60 тыс. руб. (+5,8%).  Исполнение бюджета по расходам за 1 полугодие текущего года составило 322 215,90 тыс. руб., или 44,8% от утверждённых годовых бюджетных назначений (718 485,70 тыс. рублей). По сравнению с аналогичным периодом 2019 года (312 667,70 тыс. руб.) в 1 полугодии  2020 года исполнено расходов на 9 548,20 тыс. руб. или на  3,1% больше.  

2.Исполнение бюджета по доходам

  Доходная часть  районного бюджета в  1 полугодии 2020 года сформирована за счет поступлений из следующих основных  источников:

- налоговые доходы (налог на доходы физических лиц, акцизы по подакцизным  товарам (продукции)  производимым  на территории  Российской Федерации, налоги на совокупный доход, государственная пошлина);

- неналоговые доходы (доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, платежи при пользовании  природными ресурсами,   доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства, доходы  от продажи материальных и нематериальных  активов, штрафы, санкции, возмещение ущерба, прочие неналоговые доходы);

- безвозмездные  поступления.

Структура плановых доходов в бюджете района на 2020 год представлена в диаграмме:    

                                                                              (тыс. руб.)

 

В отчете об исполнении бюджета за 1 полугодие  2020 года уточненные годовые назначения по доходам   составили  707 166,70  тыс. руб., что больше первоначально утвержденных назначений  в бюджете района (651 675,70 тыс. руб.)  на 55 491,00 тыс. руб. или  на 8,5%.

Динамика и структура исполнения бюджета Камышинского муниципального района по доходам за 1   полугодие  2020 года и аналогичный период предшествующего 2019 года отражены в таблице.

                                                                                                                           (Тыс.руб.)

 

 

 

Показатели

2019

2020

Уточненный план

на год

Исполнено

за 1 полу-

годие

 

% испол-

нения к плану

Уточненный план

на год

Исполнено

за 1 полу-

годие

 

% испол-

нения к плану

 

Всего доходов

676 661,50

320 821,30

47,4

707 166,70

339 484,90

48,0

1.

Налоговые доходы

198 165,00

93 548,70

47,2

195 052,10

95 490,30

48,9

2.

Неналоговые доходы

38 020,80

18 665,60

49,1

43 361,90

12 214,70

28,2

3.

Безвозмездные поступления

440 475,70

208 607,00

47,6

468 752,70

231 779,90

49,4

  Таким образом, из представленных табличных  данных видно, что в сравнении с аналогичным периодом 2019 года в текущем  году общая сумма утвержденных плановых назначений по доходам в бюджет района увеличилась  на 30 505,20  тыс. руб. (+4,5%).

Увеличение плановых доходов спрогнозировано:

- по неналоговым доходам на 5 341,10 тыс.руб., или на 14,0% от плановых бюджетных назначений на 2019 год,

- по  безвозмездным поступлениям на 28 277,00 тыс. руб., что составило 6,4% от суммы утвержденных безвозмездных поступлений на 2019 год.

Уменьшение плановых доходов спрогнозировано:

- по налоговым   доходам на 3 112,90 тыс.руб. или на 1,6% от суммы утвержденных налоговых поступлений на 2019 год.

     В структуре доходов бюджета Камышинского муниципального района в 2020 году доля утвержденных годовых назначений  по  налоговым доходам   составила 27,6%  (в 2018

году – 31,8%, в 2019 – 29,3%), доля неналоговых доходов – 6,1%  (в 2018 году – 6,5%, в 2019 – 5,6%), доля безвозмездных поступлений -  66,3% (в 2018 году – 61,7%, в 2019 –65,1%).  Согласно представленной динамике утвержденных поступлений за трехлетний период (2018-2020 годы) можно  сделать вывод, что в бюджете Камышинского муниципального района  наблюдается рост доли  безвозмездных поступлений из бюджетов других уровней Российской Федерации и соответственно снижение доли налоговых и неналоговых  доходов.

Общая сумма поступлений в доходную часть бюджета  района в 1 полугодии  2020 года  составила 339 484,90 тыс. руб., или 48,0% от годовых плановых назначений. В сравнении с аналогичным  периодом прошлого года, общая сумма поступлений в доходную часть местного бюджета  увеличилась на  18 663,60 тыс. руб. (5,8%).

Структура поступивших доходов в бюджет Камышинского муниципального района за 1 полугодие текущего года представлена в диаграмме.

2.1. Исполнение бюджета по налоговым доходам

                                                                                                                             (Тыс.руб.)

 

Показатели

2019

2020

Уточнен. план

 

Исполнено

полугод.

% исполн.

Уточнен. план

 

Исполнено

полугод.

% исполн.

Налог на доходы

 

191 837,50

90 304,90

47,1

189 722,70

91 704,00

48,3

Налог на доходы физических лиц

191 837,50

90 304,90

47,1

189 722,70

91 704,00

48,3

Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ

184,00

97,10

52,8

253,40

82,00

32,4

Акцизы по подакцизным  товарам, производимым на территории РФ

184,00

97,10

52,8

253,40

82,00

32,4

Налоги на совокупный доход

5 887,50

3 140,20

53,3

4 446,00

3 085,30

69,4

Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения

431,00

470,30

109,1

743,00

163,60

22,0

Единый налог на вмененный доход

4 255,00

1 746,20

41,0

2 764,00

2 117,00

76,6

Единый сельхоз- налог

1 166,70

855,40

73,3

802,00

746,30

93,1

Налог, взимаемый по патентной системе налогообложения

34,80

68,30

196,3

137,00

58,4

42,6

Государственная пошлина

256,00

6,50

2,5

630,00

619,00

98,3

ВСЕГО налоговые доходы

198 165,00

93 548,70

47,2

195052,10

95 490,30

49,0

    Налоговые  доходы за 1 полугодие 2020 года  поступили в бюджет района в общем объеме  95 490,30 тыс.руб., что составило 49,0% от суммы утвержденных годовых бюджетных  назначений. В сравнении с аналогичным периодом 2019 года  сумма поступлений по налоговым доходам увеличилась на 1 941,60 тыс. руб., или на 2,1% к  общей сумме налоговых поступлений прошлого периода. Увеличение поступлений в первом полугодии текущего года  сложилось в том числе по налогу на  доходы физических лиц (+1 399,10  тыс. руб., или 1,5%), по единому налогу на вмененный доход   на 370,80 тыс.руб. (+21,2%), поступления государственной пошлины исполнены в сумме 619,00 тыс.руб. или на 98,3% от плана на 2020 год.

Основная  доля налоговых  доходов  в  местном бюджете формируется за счет поступлений налога на  доходы физических лиц, по которому уточненные плановые назначения  на 2020 год утверждены в сумме 189 722,70 тыс. руб.,  что составило  97,3%   от  общей суммы утвержденных  налоговых доходов.

2.2. Исполнение бюджета по неналоговым доходам

                                                                                                                                        Тыс.руб.

 

 

Показатели

2019

2020

Уточнен. план

на год

Исполнен.

полугод.

% исполн.

Уточнен. план

на год

Исполнен.

за 1 полуг.

% исполн.

Доходы  от использования  имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности

 

15 642,50

 

4 651,40

 

29,7

 

21 417,70

 

5 917,80

 

27,6

Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные  участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков

 

 

9 569,70

 

 

2 731,30

 

 

28,5

 

 

16 233,70

 

 

3 995,50

 

 

24,6

Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные  участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков

 

2 189,90

 

549,40

 

 

25,1

 

586,10

 

351,90

 

60,0

Доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды земли, находящиеся в собственности  муниципальных районов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений).

 

 

1 395,10

 

 

283,00

 

 

20,3

 

 

2 079,10

 

 

374,60

 

 

18,0

Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления муниципальных  районов и созданных ими  учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений)

 

120,10

 

56,00

 

46,6

 

120,10

 

26,50

 

22,1

Доходы от  сдачи в аренду имущества, составляющего казну муниципальных  районов (за исключением земельных участков)

 

2 362,30

 

1 031,70

 

43,7

 

2 397,80

 

1 167,60

 

48,7

Доходы от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий, созданных муниципальными районами

 

 

5,40

 

 

0

 

 

0

 

 

0

 

 

0

 

 

0

Платежи при пользовании природными ресурсами

2 315,80

526,90

22,8

793,00

501,00

63,2

Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства

 

16 862,70

 

7 711,40

 

45,7

 

17 203,40

 

5 168,70

 

30,0

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов

 

1 669,50

 

378,70

 

22,7

 

3 371,60

 

344,50

 

10,2

Штрафы, санкции, возмещение ущерба

1 530,30

5 408,60

353,4

576,20

282,70

49,1

Прочие неналоговые доходы

 

-11,40

 

0

0

0

ВСЕГО неналоговые доходы

38 020,80

18 665,60

49,1

43 361,90

12 214,70

28,2

В 1 полугодии текущего года в бюджет района поступило неналоговых доходов в сумме 12 214,70 тыс.руб., основная  доля  неналоговых  доходов  сформирована  за счет  следующих поступлений: доходов  от использования  имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности (5 917,80 тыс.руб.), из них  доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные  участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений, а также средств от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков (3 995,50 тыс.руб.), доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства (5 168,70 тыс.руб.), доходов от поступления платежей при пользовании природными ресурсами – 501,00 тыс.руб., штрафов, санкций, возмещений ущерба (282,70 тыс.рублей).

Проведенным анализом динамики поступлений неналоговых доходов в местный бюджет за 1 полугодие 2019 и 2020 годов установлено в  текущем году снижение указанных  поступлений  (–6 450,90 тыс.руб.) или на 34,5% к поступившим доходам 2019 года. Утвержденные назначения на текущий год  имеют тенденцию к росту в сравнении с плановыми поступлениями 2019 года (+5 341,10 тыс.руб. – 14,0%).

2.3. Безвозмездные поступления

В текущем 2020 году сумма безвозмездных  поступлений утверждена в объеме 468 752,70 тыс.руб., что на 28 277,00 тыс. руб. или на 6,4% выше  утвержденных показателей  по поступлениям в доходную часть бюджета в 2019 году (440 475,70 тыс.рублей).

  За 1 полугодие 2020 года  сумма безвозмездных поступлений  составила 231 779,90 тыс.руб., в сравнении с аналогичным периодом 2019 года (208 607,00 тыс. руб.), увеличилась  на 23 172,90 тыс. руб. или на 11,1%. Таким образом, по итогам  первого полугодия годовой план по безвозмездным поступлениям из других бюджетов бюджетной системы РФ выполнен на 49,4%.

В отчетном периоде  2020  года основная сумма безвозмездных  поступлений в доходы  районного бюджета поступила в виде:

- дотаций бюджетам бюджетной системы Российской Федерации – 2 961,50 тыс.руб., или 94,3% от годовых бюджетных назначений;

- субсидий бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (межбюджетные субсидии) – 26 810,90 тыс. руб. или 32,0% от годового плана;

- субвенций бюджетам бюджетной  системы Российской Федерации – 186 392,30 тыс. руб., или 54,1% от утвержденной суммы бюджетных назначений, в том числе субвенций местным  бюджетам на выполнение передаваемых полномочий субъектов Российской Федерации – 164 921,60 тыс. руб. или 55,8% от объема утвержденных поступлений в бюджете  района на текущий год;

- иных межбюджетных трансфертов – 19 232,40 тыс. руб., что составило 53,6%  от годовой суммы плановых назначений;

- прочих безвозмездных  поступлений в сумме 490,20 тыс.руб.;

- доходов бюджетов бюджетной системы РФ от возврата бюджетами бюджетной системы РФ  организациями остатков  субсидий, субвенций и иных  межбюджетных  трансфертов, имеющих  целевое назначение, прошлых лет – 887,80 тыс. руб. или 100% от утвержденной суммы;

- возврат остатков  субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет  составил – 4995,20  тыс. рублей.

  1. Исполнение расходов бюджета

   В целом расходы местного бюджета за 1 полугодие 2020 года исполнены в сумме 322 215,90  тыс. руб. или на 44,8% от утвержденных годовых бюджетных назначений.

Структура с отражением объема и удельного веса произведенных  расходов бюджета Камышинского муниципального района в 1 полугодии 2020 года представлены в диаграмме: 

 

 

По разделам функциональной классификации расходов исполнено:                                                                                                      

                                                                                                                               (тыс. руб.)

Код

Наименование раздела

Исполнено за 1 полугодие 2019 года

Утверждено бюджетом на 2020 год

Исполнено за 1 полугодие 2020 ода

Темп роста

к 1 полуг. 2019 года

(%)

% исп. от годовых назначений

0100

Общегосудар-ственные вопросы

40 545,50

94 970,70

40 340,20

 

99,5

42,5

0300

Национальная безопасность и правоохрани-тельная деятельность

0

25,00

0

0

0

0400

Национальная экономика

608,00

14 445,50

125,20

20,6

0,9

0500

Жилищно-коммунальное хозяйство

14 583,60

19 592,00

16 689,30

114,4

85,2

0600

Охрана окружающей среды

89,90

64,00

0

0

0

0700

Образование

193 252,30

431 861,70

201 482,2

104,3

46,7

0800

Культура,

 кинематография

19 634,00

62 814,10

21 543,10

109,7

34,3

1000

Социальная политика

22 467,70

54 604,90

23 200,20

103,3

42,4

1100

Физическая культура и спорт

1 551,90

5 326,30

1 489,20

96,0

28,0

1200

Средства массовой информации

1 202,20

2 668,50

1 290,00

 

107,2

48,3

1400

Межбюджетные   трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации

18 732,60

32 113,00

16 056,50

85,7

50,0

 

Итого

312 667,70

718 845,70

322 215,90

103,1

44,8

 Сравнительный анализ исполнения местного бюджета по расходам за 1 полугодие 2019 и 2020 годов  свидетельствует об  увеличении бюджетных расходов в отчетном периоде текущего года (+9 548,20 тыс.руб. или 3,1%) к произведенным расходам прошлого периода. Однако  к утвержденным годовым назначениям  процент исполнения составил 44,8%, что менее 50%. Разделы функциональной классификации расходов, по которым в полном объеме  исполнены назначения за  полугодие текущего года:

–  0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» – 85,2%,

– 1400 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации» – 50,0%.

По оставшимся разделам функциональной классификации расходов за 1 полугодие текущего года исполнение плановых расходов сложилось ниже  50%, самый низкий процент исполнения объема утвержденных расходов по разделу 0400   «Национальная экономика» - 0,9%, не исполнялись расходы в рамках раздела 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность».

В структуре  расходов бюджета Камышинского муниципального района за 1  полугодие  2020  года наибольший удельный вес составили расходы по следующим  разделам:

–  «Образование» – 201 482,20 тыс.руб. – 62,5%  (1 полугодие 2019 года – 193 252,30 тыс. руб. – 61,8%);

– «Общегосударственные вопросы» – 40 340,20 тыс. руб. – 12,5% (1 полугодие 2019 года – 40 545,50 тыс. руб. – 13,0%);

– «Социальная политика» – 23 200,20 тыс.руб. –7,2% (1 полугодие 2019 года – 22 467,70 тыс.руб. –7,2%);

–  «Культура, кинематография» - 21 543,10 тыс.руб.  – 6,7% (1 полугодие 2019 – 19 634,00 тыс.руб.  – 6,3%).

Раздел 0100 «Общегосударственные вопросы»

   В отчетном  периоде текущего года бюджетные назначения по  разделу исполнены в сумме 40 340,20 тыс. руб. или на 42,5% от утверждённого годового плана (94 970,70 тыс. рублей). Удельный вес расходов по этому разделу составил 12,5% от общей суммы произведенных расходов в 1 полугодии  2020 года. По сравнению с аналогичным периодом 2019 года (40 545,50 тыс. руб.) расходы по данному разделу снизились на 205,30 тыс. руб.  или на 0,5%. Расходы  по данному разделу отражены в следующей таблице:

(тыс. руб.)

Подраз-дел

Наименование подраздела

Утверждено бюджетных назначений

Исполнено бюджетных назначений

% исполнен.

0102

Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и муниципального образования

1 562,10

659,70

42,2

0103

Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований

498,70

206,00

41,3

0104

Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций

41 722,20

18 481,80

44,3

0106

Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора

10 802,10

4 305,80

39,9

0111

Резервные фонды

1 000,00

0

0

0113

Другие общегосударственные вопросы

39 385,60

16 686,90

42,4

 

Итого

94 970,70

40 340,20

42,5

Из представленных табличных данных видно, что по всем подразделам функциональной классификации расходов исполнение  утвержденных сумм расходов составило менее 50% от годовых бюджетных назначений. Самый высокий процент исполнения сложился по подразделу 0104 «Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций» в сумме 18 4814,80 тыс.руб., что составило 44,3%, по подразделу 0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора»  исполнение плановых расходов составило 4 305,80 тыс. руб. или 39,9% от годовых утвержденных  назначений.

 

Раздел 0400 «Национальная экономика»

   Сумма утвержденных расходов по настоящему разделу на 2020 год составила 14 445,50 тыс. руб., исполнена очень незначительная часть расходов – всего 125,20 тыс.руб., что составило  0,9% от плановых бюджетных назначений. Удельный вес плановых расходов в рамках раздела составил 2,0% от общей годовой суммы расходов,  удельный вес произведенных расходов в общем объеме бюджетных расходов составил 0,04%. Всего расходы по разделу утверждены по трем подразделам:

- 0405 «Сельское  хозяйство и рыболовство» – в сумме 173,60 тыс.руб. (исполнено 72,70 тыс.руб. – 41,9%),

- 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды) – в сумме 13 877,500 тыс. руб. (расходы не производились). Согласно представленным пояснениям в рамках настоящего подраздела запланированы средства на уличное освещение в поселениях муниципального района – 8 080,81 тыс.руб. – из них 8 000,00 тыс.руб. средства областного бюджета, 80,81 тыс.руб. средства районного бюджета. Кроме того, на ремонт  дорог в поселениях  запланировано 5 404,04 тыс.руб. – из них 5 350,00 тыс.руб. за счет средств бюджета области, 54,04 тыс.руб.  за счет средств бюджета района),

- 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» - в сумме 394,40 тыс.руб., (исполнено 52,50 тыс.руб. или 13,3%).

Раздел 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»

   В рамках настоящего раздела  в отчетном периоде осуществлены расходы в общей сумме 16 689,30 тыс.руб. или 85,2%  от утвержденных годовых  бюджетных назначений на 2020 год (19 592,00 тыс.рублей). Доля расходов по разделу в общей сумме произведенных расходов бюджета за 1 полугодие текущего года составила 5,2%. За аналогичный период  прошлого года расходы составили 14 583,60 тыс. руб., что на 2 105,70 тыс. руб. или на 14,4% больше произведенных расходов в аналогичном периоде текущего года.

Расходы произведены по подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство»  в сумме 9 915,70 тыс.руб., что составило 78,1% от годовых назначений (12 703,40 тыс.руб.), в рамках подраздела 0503 «Благоустройство» произведено  расходов из плановой суммы на 98,3% что составило 6 773,60 тыс.руб. (от утвержденных  в объеме годовых расходов 6 888,60 тыс.рублей).

Раздел 0700 «Образование»

   Доля расходов по настоящему разделу  составила большую часть всех расходов бюджета Камышинского муниципального района — 62,5%. За отчетный период – 1 полугодие 2020 года произведены расходы в сумме 201 482,20 тыс.руб., что составило 46,7% от плановых назначений на текущий год (431 861,70 тыс.рублей). Относительно произведенных расходов за аналогичный период 2019  года (193 252,30 тыс.руб. – 43,5% от годовых бюджетных назначений) расходы отчетного периода увеличились на 8 229,90 тыс.руб. или на 4,3%.

В рамках раздела 0700 «Образование» финансирование расходов осуществлялось по следующим подразделам:

(тыс.руб.)

Подраздел

Наименование подраздела

Утверждено бюджетных назначений

Исполнено бюджетных назначений

% исполнения

0701

Дошкольное образование

131 642,70

54 817,60

41,6

0702

Общее образование

273 989,70

134 806,60

49,2

0703

Дополнительное образование детей

19 554,40

9 856,20

50,4

0707

Молодежная политика

2 473,40

121,10

40,9

0709

Другие вопросы в области образования

4 201,50

1 880,70

44,8

 

Итого:

431 861,70

201 482,20

46,7

Раздел 0800 «Культура, кинематография»

Плановые расходы по разделу на текущий год составили 62 814,10 тыс.руб., исполнено всего 21 543,10 тыс.руб. или 34,3%. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года рост плановых расходов составил 14 659,30 тыс.руб. или 30,4% к утвержденным назначениям 2019 года. Исполнение расходов за 1 полугодие 2019 года составило 19 634,00 тыс.руб. или 40,8% от суммы утвержденных годовых бюджетных назначений (48 154,80 тыс. рублей). Доля расходов в рамках раздела в общей сумме произведенных расходов бюджета Камышинского муниципального района за 1 полугодие  в текущем году составила 6,7% против 6,3% в аналогичном периоде прошлого года. Финансирование расходов осуществлялось по подразделу 0801 «Культура».

Раздел 1000 «Социальная политика»

В рамках настоящего раздела  объем плановых расходов на текущий 2020 год утвержден в сумме  54 604,90 тыс.руб., исполнено за 1 полугодие  23 200,20 тыс.руб. или 42,5%, что  на 732,50 тыс.руб. превышает кассовые расходы за аналогичный период 2019 года (22 467,70 тыс.рублей).

 Удельный вес расходов по данному разделу в общей сумме расходов бюджета Камышинского муниципального района  за 1 полугодие   2020 года составил 7,2%, что  аналогично удельному весу расходов, произведенных в 1 квартале прошлого года.

По данному разделу  отражены расходы следующих подразделов:

(тыс.руб.)

Подраздел

Наименование подраздела

Утверждено бюджетных назначений

Исполнено бюджетных назначений

% исполнения

1001

Пенсионное обеспечение

3 411,60

1 650,20

48,4

1003

Соц. обеспечение населения

25 446,80

10 577,30

41,6

1004

Охрана семьи и детства

24 207,20

10 343,00

42,7

1006

Другие вопросы в области соц.

обеспечения населения

1 539,30

629,70

40,9

1000

Итого

54 604,90

23 200,20

42,5

Раздел 1100 «Физическая культура и спорт»

  По разделу 1100 «Физическая культура и спорт» расходы запланированы  по трем подразделам в общей сумме 5 326,30 тыс.руб., кассовое исполнение  расходов бюджета по настоящему разделу за 1 полугодие 2020 года  составило 1 489,20 тыс.руб. или 28,0%.

Причем,  по подразделу 1101 «Физическая культура» исполнено  1 486,80 тыс.руб. или 42,0% от утвержденного показателя (3 539,50 тыс.руб.),  по подразделу 1103 «Другие вопросы в области физической культуры и спорта» - исполнено 2,40 тыс. руб., что составило 0,3% от плановых назначений (946,80 тыс.руб.), по подразделу 1102 «Массовый спорт» расходы не производились, утверждено расходов в рамках подраздела 840,00 тыс.рублей.

Раздел 1400 «Межбюджетные трансферты общего характера

бюджетам бюджетной  системы Российской Федерации»

  Расходы за  1  полугодие  текущего года по разделу 1400 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации» исполнены в сумме 16 056,50 тыс. руб., что составило 50,0% утверждённых бюджетных назначений на 2020 год (32 113,00 тыс. рублей). Доля расходов по разделу в общей сумме расходов бюджета Камышинского муниципального  района в отчетном   периоде   2020 года составила 5,0%. Исполнение расходов осуществлялось по одному подразделу 1403 «Прочие межбюджетные трансферты общего характера».

Выводы

  1. Отчет об исполнении бюджета Камышинского муниципального района за 1 полугодие 2020 года утвержден постановлением администрации Камышинского муниципального района от 22.07.2020 №676-п и направлен в Камышинскую районную Думу и Контрольно-счетную палату – орган внешнего муниципального финансового контроля Камышинского муниципального района согласно нормам, установленным статьей 19 Положения о бюджетном устройстве и  бюджетном процессе в Камышинском муниципальном районе, утвержденного решением Камышинской районной Думы от 28 августа 2018 года №12/61.
  2. За полугодие текущего года Решениями Камышинской районной Думы в основные характеристики местного бюджета внесены поправки, в том числе доходная часть утверждена в сумме 707 166,70 тыс.руб., что на 55 491,00 тыс.руб. или на 8,5% больше первоначально утвержденной суммы доходов на 2020 год, годовой объем расходов утвержден в сумме 718 485,70 тыс.руб., рост расходов спрогнозирован на  66 810,00 тыс. руб. больше (+10,3% к первоначально утвержденным расходам районного бюджета на 2020  год). 
  3. По результатам проведенного анализа установлено: в сравнении с аналогичным периодом 2019 года в текущем году общая сумма утвержденных плановых назначений по доходам в бюджет района увеличилась  на 30 505,20  тыс. руб. (+4,5%).

Увеличение плановых доходов спрогнозировано:

- по неналоговым доходам на 5 341,10 тыс.руб., или на 14,0% от плановых бюджетных назначений на 2019 год,

- по  безвозмездным поступлениям на 28 277,00 тыс. руб., что составило 6,4% от суммы утвержденных безвозмездных поступлений на 2019 год.

Уменьшение плановых доходов спрогнозировано:

- по налоговым   доходам на 3 112,90 тыс.руб. или на 1,6% от суммы утвержденных налоговых поступлений на 2019 год.

  1. В структуре доходов бюджета Камышинского муниципального района в 2020 году доля утвержденных годовых назначений по налоговым доходам   составила 27,6%  (в 2018

году – 31,8%, в 2019 – 29,3%), доля неналоговых доходов – 6,1%  (в 2018 году – 6,5%, в 2019 – 5,6%), доля безвозмездных поступлений -  66,3% (в 2018 году – 61,7%, в 2019 –65,1%).  Согласно представленной динамике утвержденных поступлений за трехлетний период (2018-2020 годы) можно  сделать вывод, что в бюджете Камышинского муниципального района  наблюдается рост доли  безвозмездных поступлений из бюджетов других уровней Российской Федерации и соответственно снижение доли налоговых и неналоговых  доходов.

  1. Общая сумма поступлений в доходную часть бюджета района в 1 полугодии 2020 года  составила 339 484,90 тыс. руб., или 48,0% от годовых плановых назначений. В сравнении с аналогичным  периодом прошлого года, общая сумма поступлений в доходную часть местного бюджета  увеличилась на  18 663,60 тыс. руб. (5,8%).
  2. Плановые расходы бюджета Камышинского муниципального района на 2020 год утверждены в объеме 718 485,70 тыс.рублей. В целом расходы местного бюджета за 1 полугодие 2020 года исполнены в сумме 322 215,90  тыс. руб., или на 44,8% от утвержденных годовых бюджетных назначений. Сравнительный анализ исполнения местного бюджета по расходам за 1 полугодие 2019 и 2020 годов  свидетельствует об  увеличении бюджетных расходов в отчетном периоде текущего года (+9 548,20 тыс.руб. или 3,1%) к произведенным расходам прошлого периода. Однако  к утвержденным годовым назначениям  процент исполнения составил 44,8%, что менее 50%.

7.Разделы функциональной классификации расходов, по которым в полном объеме  исполнены назначения за  полугодие текущего года:

–  0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» – 85,2%,

– 1400 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации» – 50,0%.

По оставшимся разделам функциональной классификации расходов за 1 полугодие текущего года исполнение плановых расходов сложилось ниже  50%, самый низкий процент исполнения объема утвержденных расходов по разделу 0400   «Национальная экономика» - 0,9%, не исполнялись расходы в рамках раздела 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность».

  1. В структуре расходов бюджета Камышинского муниципального района за 1 полугодие  2020  года наибольший удельный вес составили расходы по следующим  разделам:

–  «Образование» – 201 482,20 тыс.руб. – 62,5%  (1 полугодие 2019 года – 193 252,30 тыс. руб. – 61,8%);

– «Общегосударственные вопросы» – 40 340,20 тыс. руб. – 12,5% (1 полугодие 2019 года – 40 545,50 тыс. руб. – 13,0%);

– «Социальная политика» – 23 200,20 тыс.руб. –7,2% (1 полугодие 2019 года – 22 467,70 тыс.руб. –7,2%);

–  «Культура, кинематография» - 21 543,10 тыс.руб.  – 6,7% (1 полугодие 2019 – 19 634,00 тыс.руб.  – 6,3%).

  1. Бюджет Камышинского муниципального района за январь-июнь текущего года характеризуется превышением доходов над расходами в сумме 17 269,00 тыс. руб., (в первом полугодии 2019 года в сумме  8 153,60 тыс. рублей).

Предложение:

Во втором полугодии текущего года Администрации Камышинского муниципального района необходимо принять меры к исполнению  плановых  бюджетных обязательств по доходам и расходам в полном объеме.

 

 

Председатель                                                                                                  Т.П.Чернавина

Мы в социальных сетях

Прогноз погоды

Наверх